蒂德韦尔公司某种产品的售价为20美元。该公司采用赊销的方法，60%的应收账款在销售当月收回，40%的应收账款在下月收回。 来年一月至三月的现金收入明细如下所示：

蒂德韦尔公司某种产品的售价为20美元。该公司采用赊销的方法，60%的应收账款在销售当月收回，40%的应收账款在下月收回。 来年一月至三月的现金收入明细如下所示：

其他的信息包括：

库存应满足下个月销售额的30%。

蒂德韦尔公司希望保持15000美元的最低现金余额。1月份付款总额预计将达到106,500美元，不包括12,000美元的折旧费用，各项借款都是1,000美元的倍数。

资产负债表上年年末的现金余额为24900美元。

忽略所得税的影响，公司一月份需要融资多少金额才能维持最低的现金余额？

A

$8,000。

B

$10,600。

C

$23,000。

D

$11,000。

优质答案

正确答案

在没有融资的情况下，1月底预期的现金余额计算如下：

1月底预期的现金余额 =期初现金余额+预期现金收入-预期现金支出

注意，本年1月1日的现金余额与上年12月31日的期末现金余额相同，都是24900美元。

1月份预期现金收入是1月份预期收到的12月份和1月份的应收账款之和，即：

1月份预期现金收入=32000 + 54000 =86000美元

1月份预期的现金支出是106500美元。

在没有融资的情况下，1月底预期的现金余额= 24900美元+86000美元-106500美元= 4400美元。

因此，为了保持最低15,000美元的现金余额，蒂德韦尔公司要借11,000美元。

解析

解析同上

以上是关于蒂德韦尔公司某种产品的售价为20美元。该公司采用赊销的方法，60%的应收账款在销售当月收回，40%的应收账款在下月收回。 来年一月至三月的现金收入明细如下所示：的参考答案及解析。