12秋天津大学《税收理论与实务》在线作业一

《税收理论与实务》在线作业一
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
V
1. 下列属于直接税的有（　　）。
A. 消费税
B. 关税
C. 财产税
D. 营业税
满分：5 分
2. 理论增值额的含义是（ ）。
A. V+M
B. C+V+M
C. M
D. C
满分：5 分
3. 从事高档手表的纳税人发生视同销售行为，若无同类应税消费品的销售价格，则其组成计税价格的计算公式为（ ）
A. A组成计税价格=（成本+利润）/(1-比例税率)
B. 组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量*定额税率）/(1-比例税率)
C. 组成计税价格=（成本+利润）/(1+比例税率)
D. 组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量*定额税率）/(1+比例税率)
满分：5 分
4. 下列属于行为税的是（　　）
A. 增值税
B. 城市维护建设税
C. 营业税
D. 企业所得税
满分：5 分
5. 消费税采用复合计税征收方法的应税消费品是( )
A. 化妆品
B. 卷烟
C. 汽油
D. 护肤品
满分：5 分
6. 王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为（　　）。
A. 560元
B. 700元
C. 1000元
D. 2200元
满分：5 分
7. 比例税率的表现形式是（ ）。
A. 行业比例税率
B. 超额累进税率
C. 全率累进税率
D. 地区差别税额
满分：5 分
8. 生产型增值税的特点是()
A. 将当期购入的固定资产价款一次全部扣除
B. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
C. 不允许扣除任何外购固定资产的已纳税金
D. 不允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
满分：5 分
9. 纳税人销售应税消费品时，如果发生价款和增值税合并收取的情况，确定消费税计税依据的公式为“应税消费品的销售额=（ ）”。
A. 含增值税的销售额/（1-增值税税率）
B. 含增值税的销售额/（1-消费税税率）
C. 含增值税的销售额/（1+增值税税率）
D. 含增值税的销售额/（1+消费税税率）
满分：5 分
10. 按规定可以免征增值税的是()
A. 古旧图书
B. 销售新电脑
C. 销售钢材
D. 出口货物
满分：5 分
《税收理论与实务》在线作业一
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 25 分。）
V
1. 下列收费中，( )应作为价外费用，计征增值税。
A. 返还利润
B. 包装费
C. 优质费
D. 手续费
满分：5 分
2. 下列收费( )应作为价外费用，计征消费税
A. 返还利润
B. 包装费
C. 优质费
D. 手续费
满分：5 分
3. 不列各项中，可以作为营业税计税依据的是（ ）
A. 贷款业务以利息收入减去利息支出
B. 运输企业从事联运业务，为实际取得的营业额
C. 建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额
D. 旅游企业向游客收取的全部价款
满分：5 分
4. 增值税规定，下列混合销售行为应当征收增值税的有（ ）
A. 建筑公司在提供建安劳务的同时，销售建筑材料
B. 铝合金厂生产销售铝合金门窗并负责安装
C. 运输企业销售货物并负责运输
D. 建材商店销售建材并负责上门安装
满分：5 分
5. 纳税人将自产的应税消费品用于下列( )项目，应视同对外销售
A. 职工福利
B. 馈赠
C. 在建工程
D. 管理部门
满分：5 分
《税收理论与实务》在线作业一
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 5 道试题，共 25 分。）
V
1. 只有单位自己新建建筑物后销售，其自建行为视为提供应税劳务，按建筑业税目征收营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
2. 委托加工的应税消费品，除受托方为个人外，由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。委托个人加工的应税消费品，由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
3. 我国对一切出口货物都征出口关税。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
4. 纳税人不以自用为目的，而是将自建的房屋对外销售，其自建行为应先按建筑业缴纳营业税，再按销售不动产征收营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
5. 增值税规定，小规模纳税人适用6%和3%的征收率。
A. 错误
B. 正确
满分：5 分