12秋西安电子科技大学《税法与纳税筹划》在线作业

西电《税法与纳税筹划》在线作业
试卷总分：100
判断题
多选题
一、判断题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 车船税实行源泉控制，一律由纳税人税收所在地的地方税务局负责征收和管理，各地对外来省、市的车船不再查补税款。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. 个人所得税诞生于法国。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 城镇土地使用税和房产税属于地方税收。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 从内容上看，税法具有综合性。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 我国现行消费税中，卷烟、粮食白酒、薯类白酒采用复合计征方法。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
6. 城建税具有附加税的性质，具有特定的目的。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
7. 纳税人销售不动产，应当向不动产所在地主管税务机关申报营业税。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
8. 我国现行的工资、薪金所得适用于八级超额累计税率，税率为10%-45%。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
9. 消费税与关税属于地方税收。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
10. 扣缴义务人应当向其机构所在地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的营业税税款。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
西电《税法与纳税筹划》在线作业
试卷总分：100
判断题
多选题
二、多选题（共 15 道试题，共 60 分。）
V
1. 关税应纳税额的计算方法有（）
A. 从价税计算方法
B. 从量税计算方法
C. 复合税计算方法
D. 滑准税计算方法
E. 平均税计算方法。
满分：4 分
2. 以下属于法定免缴土地使用税的优惠的有(）
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地。
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地。
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地。
D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地。
E. 直接用于农、林、牧、渔业的生产用地。
满分：4 分
3. 关于国际税收筹划的客观原因，以下表述正确的是（）
A. 纳税人概念的不一致
B. 课税的程度和方式在各国间不同
C. 税率上的差别
D. 税基上的差别
E. 避免国际双重征税方法的差别
满分：4 分
4. 按照税法的解释权限，税法的解释可以分为（）
A. 立法解释
B. 行政解释
C. 司法解释
D. 学理解释
E. 法理解读
满分：4 分
5. 关于印花税的纳税义务人，按照书立、使用、领受应税凭证的不同，可以分别确定为（）
A. 立合同人
B. 立据人
C. 立账簿人
D. 领受人
E. 使用人
满分：4 分
6. 符合企业所得税税收优惠的有（）
A. 从事农、林、牧、渔业项目的所得
B. 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得
C. 从事符合条件的环境保护所得
D. 符合条件的技术转让所得
E. 从事节能节水项目所得
满分：4 分
7. 关于房产税的税收优惠政策，以下表述正确的有（）
A. 国家机关、人民团体、军队自用的房产免征房产税。
B. 由国家财政部门拨付事业经费（全额或差额）的单位（如学校、医疗卫生单位、托儿所、幼儿园、敬老院以及文化、体育、艺术类单位）所有的、本身业务范围内使用的房产免征房产税。
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税。
D. 个人所有营业用的房产免征房产税。
E. 对行使国家行政管理职能的中国人民银行总行（含国家外汇管理局）所属分支机构自用的房产，免征房产税。
满分：4 分
8. 以下属于资源税的是（）
A. 资源税
B. 土地增值税
C. 城镇土地使用税
D. 耕地占用税
E. 房产税
满分：4 分
9. 关于国内税收筹划的客观原因，以下表述正确的是（）
A. 纳税人定义上的可变通性
B. 课税对象金额的可调整性
C. 税率上的差别性
D. 全额累进临界点的突变性
E. 起征点的诱惑力
满分：4 分
10. 关于稿酬所得的税收筹划，正确的是（）
A. 收入后移法
B. 降低收入总额法
C. 集体创作法
D. 寻找廉价的出版社出版图书
E. 有些作者会要求出版社采取费用转移法来减少纳税额。
满分：4 分
11. 关于耕地占用税的税率，以下表述正确的是（）
A. 人均耕地不超过1亩的地区（以县级行政区域为单位，下同）每平方米为10～50元。
B. 人均耕地超过1亩但不超过2亩的地区，每平方米为8～40元。
C. 人均耕地超过2亩但不超过3亩的地区，每平方米为6～30元。
D. 人均耕地超过3亩以上的地区，每平方米为5～25元。
E. 经济特区、经济技术开发区和经济发达、人均耕地特别少的地区，适用税额可以适当提高，但最多不得超过上述规定税额的50%。
满分：4 分
12. 关于载客汽车车船税各子税目的每年税额幅度，表述正确的是（）
A. 大型客车:480～660元;
B. 中型客车:420~660元；
C. 小型客车:360～660元；
D. 微型客车:60～480元;
E. 中型客车:400~600元。
满分：4 分
13. 以下属于营业税税目的是（）
A. 交通运输业
B. 建筑业
C. 金融保险业
D. 邮电通信业
E. 文化体育业
满分：4 分
14. 以下属于印花税税目的有（）
A. 购销合同
B. 加工承揽合同
C. 建设工程勘察设计合同
D. 建筑安装工程承包合同
E. 财产租赁合同
满分：4 分
15. 关于契税的计税依据，以下表述正确的有（）
A. 国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。
B. 土地使用权赠与、房屋赠与，由征税机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。
C. 土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋价格差额。
D. 以划拨方式取得土地使用权，经批准转让房产时，由房地产转让者补交契税。
E. 个人无偿赠与不动产行为（法定继承人除外），应对受赠人全额征收契税。
满分：4 分