西安电子科技大学《税法与纳税筹划》13春在线作业

西电《税法与纳税筹划》13春在线作业
试卷总分：100
判断题
多选题
一、判断题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 消费税与关税属于中央税收。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. 纳税人建造普通住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。增值额超过扣除项目金额20%的，应就其全部增值额按规定计税。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 纳税人转让土地使用权，应向土地所在地税务机关申报营业税。纳税人转让其他无形资产，应当向其机构所在地主管税务机关申报营业税。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 车船税实现比例税率。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 个人所得税诞生于美国。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
6. 我国现行的工资、薪金所得适用于九级超额累计税率，税率为5%-45%。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
7. 城建税具有附加税的性质，具有特定的目的。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
8. 消费税实行比例税率和定额税率两种形式。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
9. 从法律性质看，税法属于义务性法规。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
10. 我国现行的工资、薪金所得适用于八级超额累计税率，税率为10%-45%。（）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
西电《税法与纳税筹划》13春在线作业
试卷总分：100
判断题
多选题
二、多选题（共 15 道试题，共 60 分。）
V
1. 关税应纳税额的计算方法有（）
A. 从价税计算方法
B. 从量税计算方法
C. 复合税计算方法
D. 滑准税计算方法
E. 平均税计算方法。
满分：4 分
2. 按照税法的解释权限，税法的解释可以分为（）
A. 立法解释
B. 行政解释
C. 司法解释
D. 学理解释
E. 法理解读
满分：4 分
3. 按照税法解释的尺度不同，税法解释可以分为（）
A. 字面解释
B. 限制解释
C. 扩充解释
D. 行政解释
E. 司法解释
满分：4 分
4. 关于税收筹划的原则，正确的有（）
A. 合法原则
B. 合理原则
C. 规范原则
D. 效率原则
E. 财务利益最大化原则
满分：4 分
5. 以下属于行为税的（）
A. 城市维护建设税
B. 车辆购置税
C. 印花税
D. 车船税
E. 烟叶税
满分：4 分
6. 关于耕地占用税的税率，以下表述正确的是（）
A. 人均耕地不超过1亩的地区（以县级行政区域为单位，下同）每平方米为10～50元。
B. 人均耕地超过1亩但不超过2亩的地区，每平方米为8～40元。
C. 人均耕地超过2亩但不超过3亩的地区，每平方米为6～30元。
D. 人均耕地超过3亩以上的地区，每平方米为5～25元。
E. 经济特区、经济技术开发区和经济发达、人均耕地特别少的地区，适用税额可以适当提高，但最多不得超过上述规定税额的50%。
满分：4 分
7. 下列进出口货物，属于法定免征关税的有（）
A. 关税税额在人民币50万元以下的货物。
B. 有商业价值的广告品和货样。
C. 外国政府、国际组织有偿赠送的物资。
D. 在海关放行前损失的货物。
E. 进出境运输工具装卸的途中必需的燃料、物料和饮食用品。
满分：4 分
8. 关于车辆购置税的税收筹划，表述正确的是（）
A. 针对经销商的不同经销方式进行筹划
B. 对一般纳税人经销商和小规模纳税人经销商的合理选择
C. 正确区分代收款项与价外费用
D. 延后部分商品购进时间或选择别家购进
E. 关注计税价格
满分：4 分
9. 企业所得税扣除项目应遵循的原则有（）
A. 权责发生制原则
B. 配比原则
C. 相关性原则
D. 确定性
E. 合理性原则
满分：4 分
10. 以下属于企业所得税扣除项目的是（）
A. 工资、薪金支出
B. 职工福利费、工会经费、职工教育经费支出
C. 社会保险费
D. 利息费用
E. 借款费用
满分：4 分
11. 关于契税的计税依据，以下表述正确的有（）
A. 国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。
B. 土地使用权赠与、房屋赠与，由征税机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。
C. 土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋价格差额。
D. 以划拨方式取得土地使用权，经批准转让房产时，由房地产转让者补交契税。
E. 个人无偿赠与不动产行为（法定继承人除外），应对受赠人全额征收契税。
满分：4 分
12. 以下属于消费税税目的有（）
A. 烟
B. 酒及酒精
C. 化妆品
D. 小汽车
E. 摩托车
满分：4 分
13. 以下属于免征个人所得税的情形的是（）
A. 国债和国家发行的金融债券利息。
B. 福利费、抚恤金、救济金。
C. 保险赔款。
D. 军人转业安置费、复员费。
E. 发给见义勇为者的奖金。
满分：4 分
14. 关于国内税收筹划的客观原因，以下表述正确的是（）
A. 纳税人定义上的可变通性
B. 课税对象金额的可调整性
C. 税率上的差别性
D. 全额累进临界点的突变性
E. 起征点的诱惑力
满分：4 分
15. 以下属于法定免缴土地使用税的优惠的有(）
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地。
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地。
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地。
D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地。
E. 直接用于农、林、牧、渔业的生产用地。
满分：4 分