14春华中师范大学《国家税收A》在线作业

华师《国家税收A》在线作业
试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。）
V
1. ―次所得收入过高，可以实行加成征收所得税，下列应加成征收的有( )。
A. 稿酬所得
B. 劳务报酬所得
C. 红利所得
D. 偶然所得
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2. 以下属于应纳增值税的项目是（ ）。
A. 房地产开发公司销售房产
B. 煤气公司供应管道煤气
C. 保险公司提供财产保险
D. 某研究所转让专利权
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3. 下列房产税的纳税人是（ ）。
A. 房屋的出典人
B. 拥有房产的中外合资企业
C. 允许他人无租使用房产的房管部门
D. 产权不明的房屋的使用人
此题选: D 满分：2 分
4. 纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，关于其税务问题处理的说法中，正确的是（ ）。
A. 视同销售纳税
B. 按组成计税价格纳税
C. 于移送使用时纳税
D. 不纳税
此题选: D 满分：2 分
5. 根据《企业所得税法》规定，年应纳税所得额在30万元以下的微利企业，适用的所得税税率为（ ）。
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
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6. 自2003年1月1日起，以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为应（）。
A. 应征收营业税
B. 减半征收营业税
C. 不征营业税
D. 暂缓征收营业税
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7. 某股份公司已办理了税务登记，现因章程规定的生产经营期限届满而解散，该公司应办理（ ）。
A. 变更税务登记
B. 解散税务登记
C. 停业税务登记
D. 注销税务登记
此题选: D 满分：2 分
8. 《征管法》属于( )。
A. 税收程序法
B. 税收实体法
C. 税收管理法
D. 税收征收法
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9. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ ）年。
A. 3
B. 4
C. 5
D. 6
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10. 纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的处以（ 　）。
A. 1万元以上5万元以下罚款
B. 1万元以上6万元以下罚款
C. 1万元以上8万元以下罚款
D. 1万元以上10万元以下罚款
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11. 下列不属于13%低税率范围的是（ ）。
A. 粮食
B. 天然气
C. 农药
D. 服装
此题选: D 满分：2 分
12. 纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其增值税纳税义务时间为（）。
A. 合同约定的收款日期
B. 收到第一笔货款的当天
C. 收到全部货款的当天
D. 发出商品的当天
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13. 属于行为税的是( )。
A. 消费税
B. 营业税
C. 印花税
D. 资源税
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14. 某服装厂向一服装店销售衬衫100件，并送货上门，收取劳务费30元。对这一混合销售行为应征收（ ）。
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 增值税和消费税
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15. 某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售某型号电视机，每台零售价为1500元，本纳税期内售出该型号电视机100台，旧电视机每台折价120元，共收回100台。该项业务的销项税金计算公式为（ 　）。
A. 1500×100÷（1+17%）×17%
B. 1500×100×17%
C. （1500-120）×100÷（1+17%）×17%
D. （1500-120）×100×17%
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16. 纳税人有特殊困难，不能缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不能超过（ ）。
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 1年
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17. 单位和个人发生的下列行为中，在缴纳相关税收的同时，还应缴纳城市维护建设税的是( )。
A. 企业购置车辆
B. 企业购买房地产
C. 个人取得偶然所得
D. 商场销售货物
此题选: D 满分：2 分
18. 税务机关做出的税务行政处罚行为不包括（　　 ）
A. 罚款
B. 拘禁非法人员
C. 没收非法所得
D. 收缴发票和暂停提供发票
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19. 应在零售环节征收消费税的是（　 　）。
A. 金银首饰
B. 化妆品
C. 珠宝玉石
D. 镀金首饰
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20. 下列属于增值税征税范围所指的货物有（ ）。
A. 邮政部门销售的信封
B. 房地产公司销售的普通标准住宅
C. 银行销售金银
D. 专利技术
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21. 下列各项中，表述正确的是（）。
A. 税目是区分不同税种的主要标志
B. 税率是衡量税负轻重的重要标志
C. 纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人
D. 征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品
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22. 个人所得税中工资薪金采用的是（　　）。
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 定额税率
D. 超率累进税率
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23. 下列机构中，不能从事税务代理的是（ ）。
A. 律师事务所
B. 会计事务所
C. 审计事务所
D. 税务机关
此题选: D 满分：2 分
24. 房地产开发企业缴纳土地增值税时，可以扣除的与转让房地产有关的税金是( )。
A. 营业税、印花税
B. 增值税、印花税、城市维护建设税
C. 增值税、印花税
D. 营业税、城市维护建设税、教育费附加
此题选: D 满分：2 分
25. 某企业进口无铅汽油100吨，每吨进价3000元人民币，假定关税税率为10%，则下列表述正确的是（　　）元。（1吨＝1388升汽油,消费税0.2元/升）
A. 缴纳增值税为60078元
B. 缴纳增值税为61448.60元
C. 缴纳消费税为25580元
D. 缴纳消费税为27760元
此题选: D 满分：2 分
26. 下列税收收入中属于中央政府和地方政府共享收入的有（ ）
A. 国内消费税
B. 国内增值税
C. 房产税
D. 土地增值税
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27. 下列经营活动中不交营业税的有（　）
A. 高校后勤实体为校外提供后勤服务
B. 不动产投资入股，收取固定费用
C. 保险公司储金业务
D. 建筑公司附设工厂在车间生产的建材为本单位工程
此题选: D 满分：2 分
28. 下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（ ）
A. 某商店为服装厂代销儿童服装
B. 某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利
C. 某企业将外购的水泥用于基建工程
D. 某商场将外购的床单用于内部招待所
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29. 酒类生产企业销售啤酒，收取包装物押金而逾期未收回包装物的，则押金应缴纳（　 　）
A. 消费税
B. 增值税
C. 消费税和增值税
D. 营业税
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30. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（ ）
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
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单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 下列企业中应当征收企业所得税的有（ ）。
A. 个人独资企业
B. 合伙企业
C. 私营企业
D. 国营企业
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2. 下列环节应缴纳消费税的有（　 　）
A. 化妆品出厂批发环节
B. 酒厂出厂批发环节
C. 宝石镶嵌金银首饰出厂环节
D. 卷烟生产企业出口环节
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3. 下列各项中，应征收印花税的有（ 　）。
A. 分包或转包合同
B. 会计咨询合同
C. 财政贴息贷款合同
D. 未列明金额的购销合同
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4. 下列关于出口货物完税价的陈述，正确的是（　 　）。
A. 出口货物的完税价格由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定
B. 出口货物的成交价格是指该货物出口销售到中华人民共和国境外时买方向卖方实付或应付的价格
C. 出口货物完税价中应该含有支付给境外的佣金
D. 出口货物完税价中应该含有出口关税
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5. 消费税是对我国境内从事生产、委托加工应税消费品的单位和个人，就其（ ）在特定环节征收的一种税。
A. 销售额
B. 所得额
C. 生产额
D. 销售数量
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6. 下列纳税人中视同小规模纳税人的有（ ）。
A. 年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人
B. 零售企业
C. 非企业性单位
D. 不经常发生应税行为的企业
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7. 税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，它的特征主要表现有（ ）。
A. 非惩罚性
B. 强制性
C. 无偿性
D. 固定性
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8. 下列各项个人所得中，应当征收个人所得税的有（ ）
A. 企业集资利息
B. 从股份公司取得股息
C. 企业债券利息
D. 国家发行的国库券利息
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9. 下列不属于土地增值税的征税范围的行为是（ ）。
A. 抵债不动产
B. 抵押不动产
C. 质押不动产
D. 出租不动产
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10. 下列属于增值税范围的有（ ）。
A. 销售电力
B. 销售商品房
C. 提供修理劳务
D. 提供房屋装修劳务
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多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 企业所得税中业务招待费如果在销售收入的5‰以内可以据实扣除。（ ）
A. 错误
B. 正确
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2. 个人的偶然所得，如果偶然收入超过4000元，可以以扣除收入的20%的所得计算个人所得税。 （ ）
A. 错误
B. 正确
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3. 在中华人民共和国境内，船舶（以下简称车船）的所有人或者使用人为车船税的纳税人
A. 错误
B. 正确
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4. 《征管法》只适用于由税务机关征收的各种税收的征收管理。（　 ）
A. 错误
B. 正确
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5. 不论是否提供船员服务，对船只的承运业务，都可以按照“服务业――代理业”税目征收营业税。（ ）
A. 错误
B. 正确
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6. 现行政策规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售数量挂钩的各种返还收入，均应按照平销返利为的规定冲减当期增值税进项税金（ ）
A. 错误
B. 正确
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7. 货物期货，应当征收增值税，实物交割环节纳税。（ ）
A. 错误
B. 正确
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8. 资源税仅对中国境内开采或生产应税产品征收，所以对进口的矿产品和盐不征收资源税。 （　 ）
A. 错误
B. 正确
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9. 如果纳税人将承运方的运费发票转交给购货方，纳税人在计算增值税销售额时就可以将向购货方收取的代垫运费不计入销售额。
A. 错误
B. 正确
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10. 受托加工代收代缴城建税时应按受托方的适用税率计算。
A. 错误
B. 正确
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