电子科大《税收理论与实务》在线作业3
试卷总分：100
单选题
一、单选题（共 20 道试题，共 100 分。）
V
1. 对收益额课税，税负不能转嫁，属于（ ）。
A. 间接税
B. 直接税
C. 价外税
D. 价内税
满分：5 分
2. 某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%,则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。（化妆品消费税税率为30%）
A. 199285.71元
B. 7714.29元
C. 107307.69元
D. 7152元
满分：5 分
3. 对偶然所得征收个人所得税适用的规定是（ ）。
A. 扣除费用800元
B. 扣除费用20%
C. 按收入全额计算征收
D. 根据所得额采取A项和B项的规定
满分：5 分
4. 纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额
A. 全部营业额
B. 营业利润
C. 成本与费用
D. 收入总额
此题选: D 满分：5 分
5. 纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税
A. 机构所在地
B. 居住地
C. 注册地
D. 劳务发生地
此题选: D 满分：5 分
6. 营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额未分别核算的，()
A. 从高适用税率
B. 适用平均税率
C. 从低适用税率
D. 适用增值税税率
满分：5 分
7. 张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税（）元
A. 9520
B. 12536.2
C. 10245.28
D. 11252.2
满分：5 分
8. 区别我国现行各税种的主要标志是（ ）。
A. 纳税义务人
B. 征税对象
C. 适用税率
D. 纳税环节
满分：5 分
9. 税人将自产的应税消费品用于（ ）的，不征收消费税。
A. 连续生产应税消费品
B. 连续生产非应税消费品
C. 职工福利、个人消费
D. 管理部门使用
满分：5 分
10. 2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()
A. 33%
B. 15%
C. 25%
D. 30%
满分：5 分
11. 以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()
A. 建筑物转让所得
B. 机器设备转让所得
C. 土地使用权转让所得
D. 股票转让所得
满分：5 分
12. 某广告公司取得广告业务收入为100万元，营业成本为90万元，经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由，又无同类广告可比价格，于是决定重新审核其计税价格（核定的成本利润率为16%，营业税率为5%）。该广告公司当月应纳营业税税额为()万元
A. 3.5
B. 5.49
C. 3.34
D. 4.3
满分：5 分
13. 对于下述陈述，符合营业税法规的是()
A. 兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率
B. 营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税
C. 混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行
D. 营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税
满分：5 分
14. 某金融企业从事债券买卖业务，2005年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳营业税为()
A. 1185元
B. 2500元
C. 1500元
D. 64000元
满分：5 分
15. 单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税
A. 单位转让技术取得收入
B. 个人取得偶然所得
C. 销售自建不动产取得收入
D. 销售免税货物
满分：5 分
16. 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有（）
A. 个人连续取得演出收入
B. 个人转包转租取得的所得
C. 财产转让所得
D. 投资的股息所得
满分：5 分
17. 纳税人每纳税年度的收入总额减去（ ）后的余额，为企业所得税的计税依据。
A. 生产成本
B. 费用
C. 准予扣除项目
D. 营业外支出
满分：5 分
18. 李某为某大厦提供照明电路安装，2006年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为()元
A. 5840
B. 10000
C. 9040
D. 10500
E.
满分：5 分
19. 现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()
A. 托儿所的养育服务
B. 某考试培训公司的培训服务
C. 私立医院提供的医疗服务
D. 个人转让著作权，免征营业税
满分：5 分
20. 位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万，税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万
A. 1.47
B. 2.55
C. 2.45
D. 1.49
满分：5 分
试卷总分：100
单选题
一、单选题（共 20 道试题，共 100 分。）
V
1. 对收益额课税，税负不能转嫁，属于（ ）。
A. 间接税
B. 直接税
C. 价外税
D. 价内税
满分：5 分
2. 某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%,则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。（化妆品消费税税率为30%）
A. 199285.71元
B. 7714.29元
C. 107307.69元
D. 7152元
满分：5 分
3. 对偶然所得征收个人所得税适用的规定是（ ）。
A. 扣除费用800元
B. 扣除费用20%
C. 按收入全额计算征收
D. 根据所得额采取A项和B项的规定
满分：5 分
4. 纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额
A. 全部营业额
B. 营业利润
C. 成本与费用
D. 收入总额
此题选: D 满分：5 分
5. 纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税
A. 机构所在地
B. 居住地
C. 注册地
D. 劳务发生地
此题选: D 满分：5 分
6. 营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额未分别核算的，()
A. 从高适用税率
B. 适用平均税率
C. 从低适用税率
D. 适用增值税税率
满分：5 分
7. 张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税（）元
A. 9520
B. 12536.2
C. 10245.28
D. 11252.2
满分：5 分
8. 区别我国现行各税种的主要标志是（ ）。
A. 纳税义务人
B. 征税对象
C. 适用税率
D. 纳税环节
满分：5 分
9. 税人将自产的应税消费品用于（ ）的，不征收消费税。
A. 连续生产应税消费品
B. 连续生产非应税消费品
C. 职工福利、个人消费
D. 管理部门使用
满分：5 分
10. 2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()
A. 33%
B. 15%
C. 25%
D. 30%
满分：5 分
11. 以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()
A. 建筑物转让所得
B. 机器设备转让所得
C. 土地使用权转让所得
D. 股票转让所得
满分：5 分
12. 某广告公司取得广告业务收入为100万元，营业成本为90万元，经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由，又无同类广告可比价格，于是决定重新审核其计税价格（核定的成本利润率为16%，营业税率为5%）。该广告公司当月应纳营业税税额为()万元
A. 3.5
B. 5.49
C. 3.34
D. 4.3
满分：5 分
13. 对于下述陈述，符合营业税法规的是()
A. 兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率
B. 营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税
C. 混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行
D. 营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税
满分：5 分
14. 某金融企业从事债券买卖业务，2005年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳营业税为()
A. 1185元
B. 2500元
C. 1500元
D. 64000元
满分：5 分
15. 单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税
A. 单位转让技术取得收入
B. 个人取得偶然所得
C. 销售自建不动产取得收入
D. 销售免税货物
满分：5 分
16. 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有（）
A. 个人连续取得演出收入
B. 个人转包转租取得的所得
C. 财产转让所得
D. 投资的股息所得
满分：5 分
17. 纳税人每纳税年度的收入总额减去（ ）后的余额，为企业所得税的计税依据。
A. 生产成本
B. 费用
C. 准予扣除项目
D. 营业外支出
满分：5 分
18. 李某为某大厦提供照明电路安装，2006年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为()元
A. 5840
B. 10000
C. 9040
D. 10500
E.
满分：5 分
19. 现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()
A. 托儿所的养育服务
B. 某考试培训公司的培训服务
C. 私立医院提供的医疗服务
D. 个人转让著作权，免征营业税
满分：5 分
20. 位于城市市区的红利贸易公司本年被税务机关查出偷漏消费税14万，税务机关下达处罚决定书，处以偷漏税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款合计为()万
A. 1.47
B. 2.55
C. 2.45
D. 1.49
满分：5 分
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