13春学期《税法》在线作业1
试卷总分：100
单选题
判断题
一、单选题（共 15 道试题，共 75 分。）
V
1. 6.纳税人在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列费用，不能直接作为费用扣除的是（ ）
A. 经营性租赁方式发生的租赁费
B. 安装交付使用后产生的借款利息
C. .经营租赁方式承租方支付的手续费
D. .融资租赁方式发生的租赁费
此题选: D 满分：5 分
2. 13、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. .投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
满分：5 分
3. 第二章 流转税法――增值税一、单项选择题 1.依据增值税的有关规定，下列说法中正确的是
A. 纳税人销售林木以及销售林木的同时提供林木管护劳务的，应当征收增值税
B. 集邮商品的生产、调拨和销售，不征收增值税
C. 经营单位购入执罚部门查处并拍卖的商品再销售的，不征收增值税
D. 受托开发软件产品，著作权属于委托方的，应征收增值税
满分：5 分
4. 12．对于金融业计征营业税的营业额的方法，（ ）不属于其列。
A. 对特殊贷款典当，以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额
B. 对转贷外汇，按货款利息收入减去支付境外的借款利息支出后的余额确认为营业额
C. 对外汇、证券、期货等金融商品转让，按卖出价减去买入价后的差额确认为营业额
D. 以上说法不全正确
满分：5 分
5. 21．增值税暂行条例第十一条所称小规模纳税人的标准为，从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在（ ）以下的。
A. 50万元
B. 80万元
C. 100万元
D. 180万元
满分：5 分
6. 15、下列产品在销售时应征受消费税（ ）
A. 保健食品
B. 录音机
C. 钢琴
D. 化妆品
此题选: D 满分：5 分
7. 14、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
满分：5 分
8. 13．小规模纳税人增值税征收率为（ ）。
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
满分：5 分
9. 10.某工贸企业系增值税一般纳税人，2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱。生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为（ ）
A. 118442.40元
B. 114770.40元
C. 118728.25元
D. 114771.25元
满分：5 分
10. 第七章 其他税法一、单项选择题1.国家出让土地使用权并取得出让金属于( )
A. 土地的转让市场
B. 土地二级转让市场
C. 土地的一级市场
D. 土地出租市场
满分：5 分
11. 19．一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额（ ）
A. A．不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额÷当月全部销售额
B. 不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
C. 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额
D. 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
此题选: D 满分：5 分
12. 15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. .独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
满分：5 分
13. 15、企业应当自年度终了之日起（ ）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
A. 三
B. 四
C. 五
D. 六
满分：5 分
14. 10下列有关营业税计税依据的说法中，不正确的是（ ）。
A. 营业税的计税依据又称营业税的计税营业额
B. 营业税的计税依据为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款
C. 价款之外取得的一切费用与纳税人财务会计核算中的销售收入是相同的
D. 价款之外取得的一切费用，如手续费、服务费、基金等
满分：5 分
15. 8.某超市为增值税一般纳税人，2008年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。则应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A. 8786.4
B. 10299.14
C. 9789.14
D. 8897.54
满分：5 分
13春学期《税法》在线作业1
试卷总分：100
单选题
判断题
二、判断题（共 5 道试题，共 25 分。）
V
1. 4、2009年后我国实行的增值税是生产型的增值税。 （ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
2. 6、纳税人到外县销售应税消费品，应当于应税消费品销售后，向销售地主管税务机关申报缴纳。( )
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
3. 10、纳税人自产自用的应税消费品应当于移送使用当天。( )
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
4. 8、商业企业属于小规模纳税人的，按4%的征收率计征增值税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
5. 16. 企业所得税法中的转让财产收入是指企业转让固定资产、无形资产、流动资产、股权、股票、债券、债权等所取得的收入。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
试卷总分：100
单选题
判断题
一、单选题（共 15 道试题，共 75 分。）
V
1. 6.纳税人在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列费用，不能直接作为费用扣除的是（ ）
A. 经营性租赁方式发生的租赁费
B. 安装交付使用后产生的借款利息
C. .经营租赁方式承租方支付的手续费
D. .融资租赁方式发生的租赁费
此题选: D 满分：5 分
2. 13、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. .投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
满分：5 分
3. 第二章 流转税法――增值税一、单项选择题 1.依据增值税的有关规定，下列说法中正确的是
A. 纳税人销售林木以及销售林木的同时提供林木管护劳务的，应当征收增值税
B. 集邮商品的生产、调拨和销售，不征收增值税
C. 经营单位购入执罚部门查处并拍卖的商品再销售的，不征收增值税
D. 受托开发软件产品，著作权属于委托方的，应征收增值税
满分：5 分
4. 12．对于金融业计征营业税的营业额的方法，（ ）不属于其列。
A. 对特殊贷款典当，以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额
B. 对转贷外汇，按货款利息收入减去支付境外的借款利息支出后的余额确认为营业额
C. 对外汇、证券、期货等金融商品转让，按卖出价减去买入价后的差额确认为营业额
D. 以上说法不全正确
满分：5 分
5. 21．增值税暂行条例第十一条所称小规模纳税人的标准为，从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在（ ）以下的。
A. 50万元
B. 80万元
C. 100万元
D. 180万元
满分：5 分
6. 15、下列产品在销售时应征受消费税（ ）
A. 保健食品
B. 录音机
C. 钢琴
D. 化妆品
此题选: D 满分：5 分
7. 14、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
满分：5 分
8. 13．小规模纳税人增值税征收率为（ ）。
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
满分：5 分
9. 10.某工贸企业系增值税一般纳税人，2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱。生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为（ ）
A. 118442.40元
B. 114770.40元
C. 118728.25元
D. 114771.25元
满分：5 分
10. 第七章 其他税法一、单项选择题1.国家出让土地使用权并取得出让金属于( )
A. 土地的转让市场
B. 土地二级转让市场
C. 土地的一级市场
D. 土地出租市场
满分：5 分
11. 19．一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额（ ）
A. A．不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额÷当月全部销售额
B. 不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
C. 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额
D. 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
此题选: D 满分：5 分
12. 15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. .独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
满分：5 分
13. 15、企业应当自年度终了之日起（ ）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
A. 三
B. 四
C. 五
D. 六
满分：5 分
14. 10下列有关营业税计税依据的说法中，不正确的是（ ）。
A. 营业税的计税依据又称营业税的计税营业额
B. 营业税的计税依据为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款
C. 价款之外取得的一切费用与纳税人财务会计核算中的销售收入是相同的
D. 价款之外取得的一切费用，如手续费、服务费、基金等
满分：5 分
15. 8.某超市为增值税一般纳税人，2008年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。则应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A. 8786.4
B. 10299.14
C. 9789.14
D. 8897.54
满分：5 分
13春学期《税法》在线作业1
试卷总分：100
单选题
判断题
二、判断题（共 5 道试题，共 25 分。）
V
1. 4、2009年后我国实行的增值税是生产型的增值税。 （ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
2. 6、纳税人到外县销售应税消费品，应当于应税消费品销售后，向销售地主管税务机关申报缴纳。( )
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
3. 10、纳税人自产自用的应税消费品应当于移送使用当天。( )
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
4. 8、商业企业属于小规模纳税人的，按4%的征收率计征增值税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
5. 16. 企业所得税法中的转让财产收入是指企业转让固定资产、无形资产、流动资产、股权、股票、债券、债权等所取得的收入。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5 分
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