川大《税收管理学1306》13春在线作业1
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 30 分。）
V
1. 税务机关应当对纳税人（ ）的情况定期予以公告。
A. 生产经营
B. 财务状况
C. 应交税金
D. 欠缴税款
此题选: D 满分：3 分
2. 关于使用计算机记帐的，下列说法正确的是（ ）。
A. 纳税人建立的会计电算化系统应当符合国家的有关规定，并能正确、完整核算其收入或所得
B. 会计制度不健全，不能通过电子计算机正确、完整计算其收入和所得的，其计算机输出的会计记录打印成完整的书面记录后可视同会计帐簿
C. 会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得的，应当建立总帐及与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他帐簿
D. 纳税人使用计算机记帐的，应当在使用后将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案
满分：3 分
3. 税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，（ ）并依法给予行政处分。
A. 责成公开赔礼道歉
B. 调离税收工作岗位
C. 处以１万元以下的罚款
D. 移送司法机关
满分：3 分
4. 《税收征管法》第86条规定：违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。这里规定的期限，从违法行为发生之日起计算；如果违法行为有连续或继续状态的，从（ ）之日起计算。
A. 违法行为发生
B. 违法行为查处
C. 违法行为终了
D. 违法行为开始
满分：3 分
5. 从事生产、经营活动的纳税人，到外县市临时从事经营活动，在外出经营地办理报验税务登记，需要的条件是指下列条件的哪一个（ ）。
A. 只要到外县市经营就应当办理报验登记
B. 在同一外出经营地累计经营超过60天
C. 在同一外出经营地累计经营超过 180天
D. 外出经营超过３０天
满分：3 分
6. 关于帐簿、会计凭证和报表，下列说法正确的是（ ）。
A. 帐簿、会计凭证和报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以使用外国文字记帐
B. 帐簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的制作应该及时、准确、全面
C. 帐簿、会计凭证、报表及其他有关涉税资料应该保存１０年，法律、行政法规另有规定的除外
D. 扣缴义务人按照被代扣、代收的税款的单位和个人，设置代扣代缴、代收代缴税款明细帐
满分：3 分
7. 关于税务登记证件，下列说法正确的是（ ）。
A. 纳税人遗失税务登记证件的，应当在3日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废
B. 税务登记证件的式样，由省级税务机关确定
C. 税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度
D. 纳税人应将税务登记证件副本在其生产经营场所公开悬挂，接受税务机关检查
满分：3 分
8. 从事生产、经营的纳税人在（ ）时，应当持税务登记证。
A. 到工商管理机关办理工商注册登记
B. 到公安户藉管理部门办理户口登记
C. 到银行开立基本存款帐户和其他存款帐户
D. 到税务机关进行纳税咨询
满分：3 分
9. 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其（ ）。
A. 税务登记证
B. 发票
C. 营业执照
D. 办税员证
满分：3 分
10. 对生产经营规模小又确无建帐能力的纳税人，下列说法正确的是（ ）。
A. 可以聘请税务机关的工作人员代为建帐
B. 只能聘请注册税务师代为建帐和办理帐务
C. 建立收支凭证粘贴簿以代替帐簿
D. 经县以上税务机关批准，按税务机关规定，安装和使用税控装置
此题选: D 满分：3 分
川大《税收管理学1306》13春在线作业1
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 对下列税收违法行为，税务机关可以处未缴、少缴或骗取税款5倍以下罚款的是（ ）。
A. 为纳税人、扣缴义务人非法提供银行帐户、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的
B. 纳税人拒绝扣缴义务人代扣、代收税款，由税务机关直接向纳税人追缴税款、滞纳金纳税人拒不缴纳的
C. 税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的
D. 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的
满分：4 分
2. 关于检查存款帐户，下列说法正确的是（ ）。
A. 税务机关应当指定专人负责，凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明进行
B. 税务机关有责任为被检查人保守秘密
C. 检查存款帐户许可证明，由国家税务总局制定
D. 税务机关查询的内容不仅包括纳税人存款帐户余额，还包括纳税人的资金往来情况
满分：4 分
3. 在调查税务违法案件时 对与案件有关的情况和资料 税务机关可以（ ）。
A. 记录
B. 录音
C. 复制
D. 照相
满分：4 分
4. 现行规定，属税务登记证件有（ ） 。
A. 税务登记证及其副本
B. 临时税务登记证及其副本
C. 扣缴税款登记证及其副本
D. 注册税务登记证及其副本
满分：4 分
5. 税务机关查询案件涉嫌人员的储蓄存款，须经（ ）批准。
A. 县（市）局局长
B. 银行县（市 ）支行行长
C. 设区的市税务局局长
D. 自治州税务局局长
满分：4 分
6. 税务机关依法进行税务检查（ ）。
A. 纳税人、扣缴义务人必须接受
B. 纳税人必须如实提供有关资料
C. 有权向有关单位调查纳税人与纳税有关的情况
D. 有关单位有义务向税务机关如实提供有关资料及证明材料
满分：4 分
7. 下列哪些税务违法行为，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款（ ）。
A. 未将全部银行帐号报告给税务机关,
B. 未按规定使用税务登记证件,
C. 扣缴义务人未按规定设置代扣代缴税款帐簿,
D. 纳税人未按规定期限办理纳税申报
满分：4 分
8. 下列税务违法行为，情节严重的，税务机关处以2000元以上10,000元以下的罚款（ ）。
A. 扣缴义务人未按规定保管代扣代缴税款帐簿
B. 纳税人未按规定保管帐簿
C. 纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料
D. 纳税人伪造税务登记证件
满分：4 分
9. 纳税人（ ），应移送司法机关依法追究刑事责任。
A. 偷税数额占应纳税额的10%以上
B. 因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税
C. 偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10，000元以上
D. 偷税数额在10，000元以上
满分：4 分
10. 按现行税务登记管理规定，（ ）可不办理税务登记。
A. 国家机关
B. 个人
C. 无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩
D. 从事生产经营的事业单位
满分：4 分
川大《税收管理学1306》13春在线作业1
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 30 分。）
V
1. 税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，有偿地为纳税人提供纳税咨询服务。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
2. 税务检查人员未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
3. 未经税务机关委托征收税款，而使他人合法权益受到损失的，应责令退还收取的财物，并依法承担赔偿责任。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
4. 税务机关违反规定擅自改变税收征管范围和税款入库预算级次的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
5. 某个体工商户因未按规定期限办理纳税申报而被税务部门处以５０元罚款，该个体户对税务机关的处罚决定不服，可依法直接向人民法院提起行政起诉。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
6. 税务违法行为涉嫌犯罪的，应当依法移送司法机关追究刑事责任。对依法应当移送司法机关而不移送，并造成严重后果的税务人员，应依法追究刑事责任。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
7. 纳税人对已经生效的税务处罚决定既不复议又不诉讼也不履行的，税务机关可以采取强制执行措施。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
8. 纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
9. 纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
10. 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定、与纳税程序有关的情况和其他纳税人、扣缴义务人的生产经营状况。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 30 分。）
V
1. 税务机关应当对纳税人（ ）的情况定期予以公告。
A. 生产经营
B. 财务状况
C. 应交税金
D. 欠缴税款
此题选: D 满分：3 分
2. 关于使用计算机记帐的，下列说法正确的是（ ）。
A. 纳税人建立的会计电算化系统应当符合国家的有关规定，并能正确、完整核算其收入或所得
B. 会计制度不健全，不能通过电子计算机正确、完整计算其收入和所得的，其计算机输出的会计记录打印成完整的书面记录后可视同会计帐簿
C. 会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得的，应当建立总帐及与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他帐簿
D. 纳税人使用计算机记帐的，应当在使用后将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案
满分：3 分
3. 税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，（ ）并依法给予行政处分。
A. 责成公开赔礼道歉
B. 调离税收工作岗位
C. 处以１万元以下的罚款
D. 移送司法机关
满分：3 分
4. 《税收征管法》第86条规定：违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。这里规定的期限，从违法行为发生之日起计算；如果违法行为有连续或继续状态的，从（ ）之日起计算。
A. 违法行为发生
B. 违法行为查处
C. 违法行为终了
D. 违法行为开始
满分：3 分
5. 从事生产、经营活动的纳税人，到外县市临时从事经营活动，在外出经营地办理报验税务登记，需要的条件是指下列条件的哪一个（ ）。
A. 只要到外县市经营就应当办理报验登记
B. 在同一外出经营地累计经营超过60天
C. 在同一外出经营地累计经营超过 180天
D. 外出经营超过３０天
满分：3 分
6. 关于帐簿、会计凭证和报表，下列说法正确的是（ ）。
A. 帐簿、会计凭证和报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以使用外国文字记帐
B. 帐簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的制作应该及时、准确、全面
C. 帐簿、会计凭证、报表及其他有关涉税资料应该保存１０年，法律、行政法规另有规定的除外
D. 扣缴义务人按照被代扣、代收的税款的单位和个人，设置代扣代缴、代收代缴税款明细帐
满分：3 分
7. 关于税务登记证件，下列说法正确的是（ ）。
A. 纳税人遗失税务登记证件的，应当在3日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废
B. 税务登记证件的式样，由省级税务机关确定
C. 税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度
D. 纳税人应将税务登记证件副本在其生产经营场所公开悬挂，接受税务机关检查
满分：3 分
8. 从事生产、经营的纳税人在（ ）时，应当持税务登记证。
A. 到工商管理机关办理工商注册登记
B. 到公安户藉管理部门办理户口登记
C. 到银行开立基本存款帐户和其他存款帐户
D. 到税务机关进行纳税咨询
满分：3 分
9. 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其（ ）。
A. 税务登记证
B. 发票
C. 营业执照
D. 办税员证
满分：3 分
10. 对生产经营规模小又确无建帐能力的纳税人，下列说法正确的是（ ）。
A. 可以聘请税务机关的工作人员代为建帐
B. 只能聘请注册税务师代为建帐和办理帐务
C. 建立收支凭证粘贴簿以代替帐簿
D. 经县以上税务机关批准，按税务机关规定，安装和使用税控装置
此题选: D 满分：3 分
川大《税收管理学1306》13春在线作业1
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 对下列税收违法行为，税务机关可以处未缴、少缴或骗取税款5倍以下罚款的是（ ）。
A. 为纳税人、扣缴义务人非法提供银行帐户、发票、证明或者其他方便，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的
B. 纳税人拒绝扣缴义务人代扣、代收税款，由税务机关直接向纳税人追缴税款、滞纳金纳税人拒不缴纳的
C. 税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的
D. 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的
满分：4 分
2. 关于检查存款帐户，下列说法正确的是（ ）。
A. 税务机关应当指定专人负责，凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明进行
B. 税务机关有责任为被检查人保守秘密
C. 检查存款帐户许可证明，由国家税务总局制定
D. 税务机关查询的内容不仅包括纳税人存款帐户余额，还包括纳税人的资金往来情况
满分：4 分
3. 在调查税务违法案件时 对与案件有关的情况和资料 税务机关可以（ ）。
A. 记录
B. 录音
C. 复制
D. 照相
满分：4 分
4. 现行规定，属税务登记证件有（ ） 。
A. 税务登记证及其副本
B. 临时税务登记证及其副本
C. 扣缴税款登记证及其副本
D. 注册税务登记证及其副本
满分：4 分
5. 税务机关查询案件涉嫌人员的储蓄存款，须经（ ）批准。
A. 县（市）局局长
B. 银行县（市 ）支行行长
C. 设区的市税务局局长
D. 自治州税务局局长
满分：4 分
6. 税务机关依法进行税务检查（ ）。
A. 纳税人、扣缴义务人必须接受
B. 纳税人必须如实提供有关资料
C. 有权向有关单位调查纳税人与纳税有关的情况
D. 有关单位有义务向税务机关如实提供有关资料及证明材料
满分：4 分
7. 下列哪些税务违法行为，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款（ ）。
A. 未将全部银行帐号报告给税务机关,
B. 未按规定使用税务登记证件,
C. 扣缴义务人未按规定设置代扣代缴税款帐簿,
D. 纳税人未按规定期限办理纳税申报
满分：4 分
8. 下列税务违法行为，情节严重的，税务机关处以2000元以上10,000元以下的罚款（ ）。
A. 扣缴义务人未按规定保管代扣代缴税款帐簿
B. 纳税人未按规定保管帐簿
C. 纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料
D. 纳税人伪造税务登记证件
满分：4 分
9. 纳税人（ ），应移送司法机关依法追究刑事责任。
A. 偷税数额占应纳税额的10%以上
B. 因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税
C. 偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10，000元以上
D. 偷税数额在10，000元以上
满分：4 分
10. 按现行税务登记管理规定，（ ）可不办理税务登记。
A. 国家机关
B. 个人
C. 无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩
D. 从事生产经营的事业单位
满分：4 分
川大《税收管理学1306》13春在线作业1
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 30 分。）
V
1. 税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，有偿地为纳税人提供纳税咨询服务。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
2. 税务检查人员未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
3. 未经税务机关委托征收税款，而使他人合法权益受到损失的，应责令退还收取的财物，并依法承担赔偿责任。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
4. 税务机关违反规定擅自改变税收征管范围和税款入库预算级次的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
5. 某个体工商户因未按规定期限办理纳税申报而被税务部门处以５０元罚款，该个体户对税务机关的处罚决定不服，可依法直接向人民法院提起行政起诉。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
6. 税务违法行为涉嫌犯罪的，应当依法移送司法机关追究刑事责任。对依法应当移送司法机关而不移送，并造成严重后果的税务人员，应依法追究刑事责任。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
7. 纳税人对已经生效的税务处罚决定既不复议又不诉讼也不履行的，税务机关可以采取强制执行措施。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
8. 纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
9. 纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
10. 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定、与纳税程序有关的情况和其他纳税人、扣缴义务人的生产经营状况。
A. 错误
B. 正确
满分：3 分
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