南开大学12秋学期《中国税制》在线作业

12秋学期《中国税制》在线作业
试卷总分：100
判断题
多选题
单选题
一、判断题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 我国消费税实行的是价外税
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
12秋学期《中国税制》在线作业
试卷总分：100
判断题
多选题
单选题
二、多选题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
A. 属于增值税的征税范围
B. 报关离境
C. 财务上做销售处理
D. 用于宣传而对外赠送的产品
满分：2 分
2. 出口货物退(免)税的税种包括()
A. 资源税
B. 城市维护建设税
C. 增值税
D. 消费税
E. 关税
满分：2 分
3. 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A. 生产企业自营出口货物
B. 生产企业委托出口货物
C. 生产性外商投资企业自营出口货物
D. 外贸企业出口收购货物
E. 外贸企业委托出口货物
满分：2 分
4. 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A. 工厂、农场、开采自然资源的场所
B. 提供劳务的场所
C. 管理机构、营业机构、办事机构
D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
满分：2 分
5. 现行消费税涉及的纳税环节包括()
A. 生产环节
B. 委托加工环节
C. 进出口环节
D. 零售环节
E. 批发环节
满分：2 分
6. 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
A. 寺庙收取的门票收入
B. 电影院收取的门票收入
C. 博物馆收取物价局标准的会员费
D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费
满分：2 分
7. 城市维护建设税适用的税率有()
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
满分：2 分
8. 以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A. 拆除建筑物收入
B. 维修房屋收入
C. 轮船承运业务收入
D. 景区内环保车运营收入
满分：2 分
9. 我国消费税分别采用()的计征方法
A. 从价定率
B. 从量定额
C. 从价定额
D. 从量定额和从价定率相结合
满分：2 分
10. 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A. 购进免税农产品
B. 购进生产免税产品的原材料
C. 购进固定资产
D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
满分：2 分
11. 我的消费税的纳税义务人有()
A. 国有企业
B. 个体经营者
C. 事业单位
D. 外商投资企业
满分：2 分
12. 以下关于营业税税目说法不正确的是()
A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税
B. 搬家业务按照服务业征税
C. 公路管理和养护活动属于建筑业
D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
满分：2 分
13. 消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A. 销售额
B. 所得额
C. 生产额
D. 销售数量
满分：2 分
14. 企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()
A. 国债利息收入
B. 金融债券的利息收入
C. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D. 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
满分：2 分
15. 按照企业所得税法和实施条例规定,下列各项中属于居民企业的有()
A. 在江苏省工商局登记注册的企业
B. 在日本注册但实际管理机构在南京的日资独资企业
C. 在美国注册的企业设在苏州的办事处
D. 在江苏省注册但在中东开展工程承包的企业
满分：2 分
16. 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A. 财产转让所得
B. 财产租赁所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
满分：2 分
17. 按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）
A. 将委托加工的货物用于对外投资
B. 将购买的货物用于职工福利
C. 销售代销货物向委托方收取的手续费
D. 将自产的货物用于本企业的在建工程
E. 将购买的货物无偿赠送他人
F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
满分：2 分
18. 企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A. 成本
B. 费用
C. 损失
D. 税金
满分：2 分
19. 依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
A. 发货票上注明的运费
B. 发货票上注明的建设基金
C. 随同运费支付的装卸费
D. 随同运费支付的保险费
满分：2 分
20. 按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有()
A. 银行销售金银
B. 商品期货
C. 个人销售集邮商品
D. 电信部门单纯销售手机
满分：2 分
12秋学期《中国税制》在线作业
试卷总分：100
判断题
多选题
单选题
三、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 下列说法正确的是()
A. 修理汽车应缴纳营业税
B. 修缮房屋应缴纳营业税
C. 修改服装应缴纳营业税
D. 修理机器应缴纳营业税
满分：2 分
2. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
满分：2 分
3. 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
A. 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B. 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C. 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D. 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
满分：2 分
4. 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A. 2000元
B. 800元
C. 3500元
D. 1600元
满分：2 分
5. 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
A. 0.75万元
B. 0.77万元
C. 0.87万元
D. 1.87万元
满分：2 分
6. 下列不属于关税纳税义务人的是()
A. 进口货物的收货人
B. 出口货物的发货人
C. 邮递出口物品的收件人
D. 进境物品的携带人
满分：2 分
7. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()
A. 销售原材料支付的运输费用
B. 外购劳保用品支付的运输费用
C. 外购非应税项目的运输费用
D. 向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
满分：2 分
8. 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A. 最终销售地
B. 起运地
C. 支付地
D. 企业所在地
满分：2 分
9. 下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A. 供电局销售电力
B. 房地产开发公司销售房屋
C. 歌舞餐厅提供餐饮服务
D. 咨询公司提供中介服务
满分：2 分
10. 对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()
A. 减按15%的税率征税
B. 减半征税
C. 免税2年
D. 暂减按20%的税率征税
满分：2 分
11. 根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()
A. 设在广州市的某国有独资企业
B. 依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C. 依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
D. 依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
此题选: D 满分：2 分
12. 计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()
A. 因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
B. 向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
C. 资助某下岗人员2000元
D. 转让各类固定资产支出费用30000元
此题选: D 满分：2 分
13. 关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()
A. 陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B. 进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C. 进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D. 出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除
此题选: D 满分：2 分
14. 增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()
A. 销售图书
B. 销售钢材
C. 销售化妆品
D. 销售机器设备
满分：2 分
15. 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
A. 1316元
B. 1344元
C. 1568元
D. 1920元
满分：2 分
16. 下列各项中,应计征营业税的是()
A. 单位向个人赠送不动产
B. 金融机构的出纳长款收入
C. 保险公司的摊回
满分：2 分
17. 根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
满分：2 分
18. 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
A. 25000
B. 25884
C. 27594
D. 35240
满分：2 分
19. 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.
A. 30
B. 100
C. 300
D. 500
此题选: D 满分：2 分
20. 下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()
A. 机械厂销售机器设备
B. 外贸公司出口一批服装
C. 自来水公司销售自来水
D. 煤矿企业销售煤炭
满分：2 分