东财《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100
单选题
多选题
一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
满分：4 分
2. 批准应采用的形式是（ ）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4 分
3. 预算控制的重点在于（ ）。
A. 编制预算
B. 执行预算
C. 控制预算
D. 调整预算
满分：4 分
4. 内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
满分：4 分
5. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
此题选: D 满分：4 分
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试卷总分：100
单选题
多选题
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
V
1. 推行目标管理的要求（ ）。
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
满分：4 分
2. 预算的编制原则有（ ）。
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
满分：4 分
3. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
A. 企业的风险管理是一个过程
B. 企业风险管理应当运用于战略的制定
C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
D. 企业风险管理与风险偏好有关
E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
满分：4 分
4. 出纳岗位的设置包括（ ）。
A. 一人一岗
B. 一人多岗
C. 一岗多人
D. 以上都不对
满分：4 分
5. 与生产预算有直接联系的预算是（ ）。
A. 直接材料预算
B. 变动制造费用预算
C. 销售及管理费用预算
D. 直接人工预算
E. 现金流量预算
满分：4 分
6. 全面预算控制的方法有（ ）。
A. 授权控制
B. 审核控制
C. 调整控制
D. 程序控制
E. 要素控制
满分：4 分
7. 授权审批制度包括（ ）。
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
满分：4 分
8. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4 分
9. 货币资金内部控制的原则包括（ ）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分：4 分
10. 内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
满分：4 分
11. 对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4 分
12. COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
13. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4 分
14. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4 分
15. 全面预算的性质表现为（ ）。
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4 分
16. COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
17. 管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
18. 企业风险管理大致分为（ ）。
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4 分
19. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
20. 风险评价的标准包括（ ）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
满分：4 分
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一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
满分：4 分
2. 批准应采用的形式是（ ）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4 分
3. 预算控制的重点在于（ ）。
A. 编制预算
B. 执行预算
C. 控制预算
D. 调整预算
满分：4 分
4. 内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
满分：4 分
5. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
此题选: D 满分：4 分
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二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
V
1. 推行目标管理的要求（ ）。
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
满分：4 分
2. 预算的编制原则有（ ）。
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
满分：4 分
3. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
A. 企业的风险管理是一个过程
B. 企业风险管理应当运用于战略的制定
C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
D. 企业风险管理与风险偏好有关
E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
满分：4 分
4. 出纳岗位的设置包括（ ）。
A. 一人一岗
B. 一人多岗
C. 一岗多人
D. 以上都不对
满分：4 分
5. 与生产预算有直接联系的预算是（ ）。
A. 直接材料预算
B. 变动制造费用预算
C. 销售及管理费用预算
D. 直接人工预算
E. 现金流量预算
满分：4 分
6. 全面预算控制的方法有（ ）。
A. 授权控制
B. 审核控制
C. 调整控制
D. 程序控制
E. 要素控制
满分：4 分
7. 授权审批制度包括（ ）。
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
满分：4 分
8. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4 分
9. 货币资金内部控制的原则包括（ ）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分：4 分
10. 内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
满分：4 分
11. 对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4 分
12. COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
13. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4 分
14. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4 分
15. 全面预算的性质表现为（ ）。
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4 分
16. COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
17. 管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
18. 企业风险管理大致分为（ ）。
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4 分
19. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
20. 风险评价的标准包括（ ）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
满分：4 分
试卷总分：100
单选题
多选题
一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
满分：4 分
2. 批准应采用的形式是（ ）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4 分
3. 预算控制的重点在于（ ）。
A. 编制预算
B. 执行预算
C. 控制预算
D. 调整预算
满分：4 分
4. 内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
满分：4 分
5. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
此题选: D 满分：4 分
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单选题
多选题
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
V
1. 推行目标管理的要求（ ）。
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
满分：4 分
2. 预算的编制原则有（ ）。
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
满分：4 分
3. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
A. 企业的风险管理是一个过程
B. 企业风险管理应当运用于战略的制定
C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
D. 企业风险管理与风险偏好有关
E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
满分：4 分
4. 出纳岗位的设置包括（ ）。
A. 一人一岗
B. 一人多岗
C. 一岗多人
D. 以上都不对
满分：4 分
5. 与生产预算有直接联系的预算是（ ）。
A. 直接材料预算
B. 变动制造费用预算
C. 销售及管理费用预算
D. 直接人工预算
E. 现金流量预算
满分：4 分
6. 全面预算控制的方法有（ ）。
A. 授权控制
B. 审核控制
C. 调整控制
D. 程序控制
E. 要素控制
满分：4 分
7. 授权审批制度包括（ ）。
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
满分：4 分
8. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4 分
9. 货币资金内部控制的原则包括（ ）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分：4 分
10. 内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
满分：4 分
11. 对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4 分
12. COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
13. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4 分
14. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4 分
15. 全面预算的性质表现为（ ）。
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4 分
16. COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
17. 管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
18. 企业风险管理大致分为（ ）。
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4 分
19. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
20. 风险评价的标准包括（ ）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
满分：4 分
东财《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100
单选题
多选题
一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
满分：4 分
2. 批准应采用的形式是（ ）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4 分
3. 预算控制的重点在于（ ）。
A. 编制预算
B. 执行预算
C. 控制预算
D. 调整预算
满分：4 分
4. 内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
满分：4 分
5. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
此题选: D 满分：4 分
东财《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100
单选题
多选题
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）
V
1. 推行目标管理的要求（ ）。
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
满分：4 分
2. 预算的编制原则有（ ）。
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
满分：4 分
3. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
A. 企业的风险管理是一个过程
B. 企业风险管理应当运用于战略的制定
C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
D. 企业风险管理与风险偏好有关
E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
满分：4 分
4. 出纳岗位的设置包括（ ）。
A. 一人一岗
B. 一人多岗
C. 一岗多人
D. 以上都不对
满分：4 分
5. 与生产预算有直接联系的预算是（ ）。
A. 直接材料预算
B. 变动制造费用预算
C. 销售及管理费用预算
D. 直接人工预算
E. 现金流量预算
满分：4 分
6. 全面预算控制的方法有（ ）。
A. 授权控制
B. 审核控制
C. 调整控制
D. 程序控制
E. 要素控制
满分：4 分
7. 授权审批制度包括（ ）。
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
满分：4 分
8. 下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4 分
9. 货币资金内部控制的原则包括（ ）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分：4 分
10. 内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
满分：4 分
11. 对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4 分
12. COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
13. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4 分
14. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4 分
15. 全面预算的性质表现为（ ）。
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4 分
16. COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
17. 管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
18. 企业风险管理大致分为（ ）。
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4 分
19. 损失发生后的风险管理目标包括（ ）。
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
20. 风险评价的标准包括（ ）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
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