大工13春《企业税收筹划》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
V
1. 关税减免税不包括()。
A. 法定减免
B. 特定减免
C. 临时减免
D. 随时减免
此题选: D 满分：5 分
2. 下列各项所得中，适用于减征规定的是()。
A. 个体工商户的生产经营所得
B. 劳务报酬所得
C. 稿酬所得
D. 偶然所得
满分：5 分
3. 下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是()。
A. 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B. 在中国境内成立的外商独资企业
C. 在中国境内成立的个人独资企业
D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
满分：5 分
4. 所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。
A. 个人一次取得的劳务报酬所得超过2万元
B. 个人一次取得的劳务报酬所得超过5万元
C. 个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过2万元
D. 个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过5万元
满分：5 分
5. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是()。
A. 年终加薪
B. 托儿补助费
C. 差旅费津贴
D. 独生子女补贴
满分：5 分
6. 个人进行公益经济性的捐赠时，计算个人所得税时可扣除()。
A. 应纳收入的3%
B. 应纳收入的30%
C. 限额扣除，最多可扣除不超过纳税人申报的应纳税所得额的30%
D. 可完全扣除
满分：5 分
7. 下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。
A. 房地产企业将开发房产转作办公用途
B. 房地产企业将开发房产用于经营酒店
C. 某酒厂将产品用于捐赠
D. 某工业企业将产品用于管理部门使用
满分：5 分
8. 下列关于企业所得税中所得来源的确定的说法中错误的是()。
A. 不动产转让所得按照不动产所在地确定
B. 动产转让所得按照受让动产的企业或者机构、场所所在地确定
C. 提供劳务所得按照劳务发生地确定
D. 股息所得按照分配所得的企业所在地确定
满分：5 分
9. 稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征()。
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
满分：5 分
10. 财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。
A. 定额扣除800元
B. 定额扣除800元或定率扣除20%
C. 财产原值
D. 财产原值和合理费用
此题选: D 满分：5 分
大工13春《企业税收筹划》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 现行《企业所得税法》规定的企业所得税的税收优惠方式包括()。
A. 加计扣除
B. 加速折旧
C. 减计收入
D. 税额抵免
满分：6 分
2. 我国进口税则中设有的进口关税税率，包括()。
A. 最惠国税率
B. 协定税率
C. 特惠税率
D. 普通税率
满分：6 分
3. 根据个人所得税法及其实施条例的规定，可以免征个人所得税的奖金有()。
A. 购物抽奖所获奖金
B. 省级政府颁发的科技奖奖金
C. 省级电台有奖竞猜所获奖金
D. 举报偷税行为所获奖金
满分：6 分
4. 下列项目中以一个月为一次扣除费用，计算应纳税所得额的有()。
A. 财产租赁所得
B. 在杂志上连载小说稿酬所得
C. 年金所得
D. 某乐手每天在饭店演奏的所得
满分：6 分
5. 根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有()。
A. 企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费
B. 企业为投资者支付的商业保险费
C. 企业为职工支付的商业保险费
D. 企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
满分：6 分
大工13春《企业税收筹划》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 个人所得通过非营利组织捐赠给农村义务教育可在纳税时全额扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. 根据我国关税法的有关规定，进口零部件与进口成品缴纳的关税是一样的。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 两个或两个以上的纳税人共同取得的同一项收入，可对每人分得的收入分别扣除费用，计算各自应纳税额。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 特别关税无法通过税收筹划减轻税负。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 符合规定的业务招待费可以按照发生额的60%在计算应纳税所得额时扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
V
1. 关税减免税不包括()。
A. 法定减免
B. 特定减免
C. 临时减免
D. 随时减免
此题选: D 满分：5 分
2. 下列各项所得中，适用于减征规定的是()。
A. 个体工商户的生产经营所得
B. 劳务报酬所得
C. 稿酬所得
D. 偶然所得
满分：5 分
3. 下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是()。
A. 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B. 在中国境内成立的外商独资企业
C. 在中国境内成立的个人独资企业
D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
满分：5 分
4. 所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。
A. 个人一次取得的劳务报酬所得超过2万元
B. 个人一次取得的劳务报酬所得超过5万元
C. 个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过2万元
D. 个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过5万元
满分：5 分
5. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是()。
A. 年终加薪
B. 托儿补助费
C. 差旅费津贴
D. 独生子女补贴
满分：5 分
6. 个人进行公益经济性的捐赠时，计算个人所得税时可扣除()。
A. 应纳收入的3%
B. 应纳收入的30%
C. 限额扣除，最多可扣除不超过纳税人申报的应纳税所得额的30%
D. 可完全扣除
满分：5 分
7. 下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。
A. 房地产企业将开发房产转作办公用途
B. 房地产企业将开发房产用于经营酒店
C. 某酒厂将产品用于捐赠
D. 某工业企业将产品用于管理部门使用
满分：5 分
8. 下列关于企业所得税中所得来源的确定的说法中错误的是()。
A. 不动产转让所得按照不动产所在地确定
B. 动产转让所得按照受让动产的企业或者机构、场所所在地确定
C. 提供劳务所得按照劳务发生地确定
D. 股息所得按照分配所得的企业所在地确定
满分：5 分
9. 稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征()。
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
满分：5 分
10. 财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。
A. 定额扣除800元
B. 定额扣除800元或定率扣除20%
C. 财产原值
D. 财产原值和合理费用
此题选: D 满分：5 分
大工13春《企业税收筹划》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 现行《企业所得税法》规定的企业所得税的税收优惠方式包括()。
A. 加计扣除
B. 加速折旧
C. 减计收入
D. 税额抵免
满分：6 分
2. 我国进口税则中设有的进口关税税率，包括()。
A. 最惠国税率
B. 协定税率
C. 特惠税率
D. 普通税率
满分：6 分
3. 根据个人所得税法及其实施条例的规定，可以免征个人所得税的奖金有()。
A. 购物抽奖所获奖金
B. 省级政府颁发的科技奖奖金
C. 省级电台有奖竞猜所获奖金
D. 举报偷税行为所获奖金
满分：6 分
4. 下列项目中以一个月为一次扣除费用，计算应纳税所得额的有()。
A. 财产租赁所得
B. 在杂志上连载小说稿酬所得
C. 年金所得
D. 某乐手每天在饭店演奏的所得
满分：6 分
5. 根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有()。
A. 企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费
B. 企业为投资者支付的商业保险费
C. 企业为职工支付的商业保险费
D. 企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
满分：6 分
大工13春《企业税收筹划》在线作业3
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 个人所得通过非营利组织捐赠给农村义务教育可在纳税时全额扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. 根据我国关税法的有关规定，进口零部件与进口成品缴纳的关税是一样的。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 两个或两个以上的纳税人共同取得的同一项收入，可对每人分得的收入分别扣除费用，计算各自应纳税额。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 特别关税无法通过税收筹划减轻税负。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 符合规定的业务招待费可以按照发生额的60%在计算应纳税所得额时扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
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