西交13秋《国家税收》在线作业
试卷总分：100 测试时间：
一、单选题（共15道试题，共30分。）
1.最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
满分：2分
2.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）
A. 免征额
B. 起征点
C. 减税额
D. 抵免额
满分：2分
3.混合销售行为是指（ ）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：2分
4.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ）
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
满分：2分
5.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
满分：2分
6.稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
A. 比例，20%，30%
B. 固定，20，30
C. 比例，30%，20%
D. 固定，30，20
满分：2分
7.对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
满分：2分
8.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
满分：2分
9.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（ ）原则确定
A. 属地兼属人
B. 属地
C. 属人
D. 量力负担
满分：2分
10.税收的核心特征是（ ）
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
满分：2分
11.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
满分：2分
12.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ ）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
满分：2分
13.目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
满分：2分
14.某饭店只提供住宿、饮食服务。3月份客房收入168万元，饮食收入204万元，代收旅游费156万元，该饭店3月份营业额为（ ）
A. 372万元
B. 528万元
C. 168万元
D. 216万元
满分：2分
15.下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
满分：2分
二、多选题（共15道试题，共30分。）
1.企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2分
2.下列属于免缴增值税的有（）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2分
3.纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2分
4.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2分
5.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2分
6.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2分
7.增值税的纳税义务人有（）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2分
8.按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
满分：2分
9.实行增值税具有以下优点（）
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
满分：2分
10.下列项目中属于营业税项目的有（）
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
满分：2分
11.城建税适用的税率有（）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
满分：2分
12.下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2分
13.由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
满分：2分
14.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2分
15.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共40分。）
1.增值税的零税率就是对货物免税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.增值税、消费税和营业税都属于流转税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
16.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
17.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分准予扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
18.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
19.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
20.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
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试卷总分：100 测试时间：
一、单选题（共15道试题，共30分。）
1.最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
满分：2分
2.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）
A. 免征额
B. 起征点
C. 减税额
D. 抵免额
满分：2分
3.混合销售行为是指（ ）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：2分
4.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ）
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
满分：2分
5.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
满分：2分
6.稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
A. 比例，20%，30%
B. 固定，20，30
C. 比例，30%，20%
D. 固定，30，20
满分：2分
7.对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
满分：2分
8.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
满分：2分
9.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（ ）原则确定
A. 属地兼属人
B. 属地
C. 属人
D. 量力负担
满分：2分
10.税收的核心特征是（ ）
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
满分：2分
11.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
满分：2分
12.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ ）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
满分：2分
13.目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
满分：2分
14.某饭店只提供住宿、饮食服务。3月份客房收入168万元，饮食收入204万元，代收旅游费156万元，该饭店3月份营业额为（ ）
A. 372万元
B. 528万元
C. 168万元
D. 216万元
满分：2分
15.下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
满分：2分
二、多选题（共15道试题，共30分。）
1.企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2分
2.下列属于免缴增值税的有（）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2分
3.纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2分
4.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2分
5.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2分
6.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2分
7.增值税的纳税义务人有（）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2分
8.按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
满分：2分
9.实行增值税具有以下优点（）
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
满分：2分
10.下列项目中属于营业税项目的有（）
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
满分：2分
11.城建税适用的税率有（）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
满分：2分
12.下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2分
13.由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
满分：2分
14.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2分
15.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共40分。）
1.增值税的零税率就是对货物免税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.增值税、消费税和营业税都属于流转税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
16.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
17.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分准予扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
18.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
19.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
20.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
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