西安交通大学16年9月课程考试《国家税收》作业考核试题
西安交通大学16年9月课程考试《国家税收》作业考核试题
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共30道试题，共60分。）
1.金融保险业适用的营业税税率为（ ）
A. 3%
B. 5%
C. 7%
D. 8%
满分：2分
2.按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 16%
满分：2分
3.划分不同税种的主要标志是（ ）
A. 征税人
B. 课税对象
C. 税率
D. 纳税人
满分：2分
4.进口货物完税价格是指货物的（ ）
A. 实际支付的价格
B. 组成计税价格
C. 以成交价格为基础的完税价格
D. 到岸价格
满分：2分
5.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（ ）
A. 国有企业
B. 中国企业
C. 内资企业
D. 所有的企业
满分：2分
6.（ ）是对征税对象中的某些项目不予征税
A. 税收抵免
B. 税收减免
C. 税收豁免
D. 税收优惠
满分：2分
7.车船使用税的税率为（ ）
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 全额累进税率
D. 超额累进税率
满分：2分
8.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年
满分：2分
9.下列行为中，应缴纳增值税的是（ ）
A. 经营娱乐业
B. 文化体育业
C. 将自产的货物用于投资
D. 饮食服务业
满分：2分
10.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（ ）
A. 偷税
B. 欠税
C. 骗税
D. 抗税
满分：2分
11.当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（ ）在税收体系中逐步占据主导地位
A. 企业所得税
B. 个人所得税
C. 消费税
D. 营业税
满分：2分
12.（ ）适用于从量计征的税种
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 预提税率
D. 定额税率
满分：2分
13.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（ ）
A. 8-30元/吨
B. 0、3-5元/吨
C. 2-30元/吨
D. 2-10元/吨
满分：2分
14.负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ）
A. 实际负税人
B. 扣缴义务人
C. 纳税义务人
D. 税务机关
满分：2分
15.教育费附加的征收率为（ ）
A. 1%
B. 3%
C. 5%
D. 7%
满分：2分
16.稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
A. 比例20％30％
B. 固定2030
C. 比例30％20％
D. 固定3020
满分：2分
17.国家对（ ）具有偿还的义务
A. 税收
B. 财政货币发行
C. 国债
D. 规费收入
满分：2分
18.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额
A. 每年收入额
B. 每季度收入额
C. 每次收入额
D. 每月收入额
满分：2分
19.国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（ ）
A. 车船使用税
B. 印花税
C. 城市土地使用税
D. 城市维护建设税
满分：2分
20.耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（ ）倍以下耕地占用税
A. 两
B. 三
C. 四
D. 五
满分：2分
21.按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（ ）
A. 10%
B. 13%
C. 18%
D. 27%
满分：2分
22.进口货物以海关审定的成交价格为基础的（ ）作为完税价格
A. 到岸价格
B. 离岸价格
C. 市场价格
D. 生产者价格
满分：2分
23.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2分
24.对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为 ( )、
A. 1、2%
B. 5%
C. 10%
D. 12%
满分：2分
25.（ ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
满分：2分
26.（ ）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助
A. 税基
B. 税务支出
C. 税收支出
D. 税式支出
满分：2分
27.根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是（ ）
A. 查定征收
B. 查验征收
C. 代扣代缴
D. 查账征收
满分：2分
28.纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（ ）天内缴纳税款
A. 10
B. 15
C. 20
D. 30
满分：2分
29.混合销售行为是指（ ）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：2分
30.进口货物的增值税由（ ）征收
A. 进口地税务机关
B. 交货地税务机关C、海关
C. 进口方机构所在地税务机关
满分：2分
二、多选题（共5道试题，共10分。）
1.法人居民身份的判定标准有：（ ）
A. 注册地标准
B. 管理和控制地标准
C. 总机构所在地标准
D. 选举权控制标准
满分：2分
2.按税负是否转嫁，税收可分为（ ）
A. 直接税
B. 价内税
C. 间接税
D. 价外税E、目的税
满分：2分
3.国际税收协定按协定内容的不同分（ ）
A. 单项协定
B. 综合协定
C. 双边协定
D. 多边协定
满分：2分
4.财产所有人将财产无偿赠给（ ）所立的书据免纳印花税
A. 政府
B. 国有企业
C. 社会福利单位
D. 医院
E. 学校
满分：2分
5.按照性质的不同，纳税人可分为（ ）
A. 扣缴义务人
B. 法人
C. 负税人
D. 自然人
E. 单位及个人
满分：2分
三、判断题（共15道试题，共30分。）
1.按照我国现行规定，机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.各级税务机关是税收的主体( )
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.城镇土地使用税是按年缴纳的（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.车辆购置税是我国各级地方政府的收入来源（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.根据《会计档案管理办法》规定，各种会计档案根据其特点，其保管期限分为定期和不定期两类( )
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.个人所有非营业用的房产免税（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.城建税是增值税、消费税、营业税的附加税，因此，它本身没有独立的征税对象（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.对委托方加工的应税消费品直接出售的，税法规定不再征收消费税（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.负税人就是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人( )
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.凡在我国无住所的个人都是我国个人所得税的非居民纳税人( )
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.房产税的征税范围不包括农村（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.罚金是司法机关对纳税人的税收违法行为所给予的一种经济处罚（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.服务业适用的营业税税率为10％（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共30道试题，共60分。）
1.金融保险业适用的营业税税率为（ ）
A. 3%
B. 5%
C. 7%
D. 8%
满分：2分
2.按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 16%
满分：2分
3.划分不同税种的主要标志是（ ）
A. 征税人
B. 课税对象
C. 税率
D. 纳税人
满分：2分
4.进口货物完税价格是指货物的（ ）
A. 实际支付的价格
B. 组成计税价格
C. 以成交价格为基础的完税价格
D. 到岸价格
满分：2分
5.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（ ）
A. 国有企业
B. 中国企业
C. 内资企业
D. 所有的企业
满分：2分
6.（ ）是对征税对象中的某些项目不予征税
A. 税收抵免
B. 税收减免
C. 税收豁免
D. 税收优惠
满分：2分
7.车船使用税的税率为（ ）
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 全额累进税率
D. 超额累进税率
满分：2分
8.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年
满分：2分
9.下列行为中，应缴纳增值税的是（ ）
A. 经营娱乐业
B. 文化体育业
C. 将自产的货物用于投资
D. 饮食服务业
满分：2分
10.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（ ）
A. 偷税
B. 欠税
C. 骗税
D. 抗税
满分：2分
11.当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（ ）在税收体系中逐步占据主导地位
A. 企业所得税
B. 个人所得税
C. 消费税
D. 营业税
满分：2分
12.（ ）适用于从量计征的税种
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 预提税率
D. 定额税率
满分：2分
13.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（ ）
A. 8-30元/吨
B. 0、3-5元/吨
C. 2-30元/吨
D. 2-10元/吨
满分：2分
14.负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ）
A. 实际负税人
B. 扣缴义务人
C. 纳税义务人
D. 税务机关
满分：2分
15.教育费附加的征收率为（ ）
A. 1%
B. 3%
C. 5%
D. 7%
满分：2分
16.稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
A. 比例20％30％
B. 固定2030
C. 比例30％20％
D. 固定3020
满分：2分
17.国家对（ ）具有偿还的义务
A. 税收
B. 财政货币发行
C. 国债
D. 规费收入
满分：2分
18.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额
A. 每年收入额
B. 每季度收入额
C. 每次收入额
D. 每月收入额
满分：2分
19.国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（ ）
A. 车船使用税
B. 印花税
C. 城市土地使用税
D. 城市维护建设税
满分：2分
20.耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（ ）倍以下耕地占用税
A. 两
B. 三
C. 四
D. 五
满分：2分
21.按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（ ）
A. 10%
B. 13%
C. 18%
D. 27%
满分：2分
22.进口货物以海关审定的成交价格为基础的（ ）作为完税价格
A. 到岸价格
B. 离岸价格
C. 市场价格
D. 生产者价格
满分：2分
23.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2分
24.对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为 ( )、
A. 1、2%
B. 5%
C. 10%
D. 12%
满分：2分
25.（ ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
满分：2分
26.（ ）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助
A. 税基
B. 税务支出
C. 税收支出
D. 税式支出
满分：2分
27.根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是（ ）
A. 查定征收
B. 查验征收
C. 代扣代缴
D. 查账征收
满分：2分
28.纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（ ）天内缴纳税款
A. 10
B. 15
C. 20
D. 30
满分：2分
29.混合销售行为是指（ ）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：2分
30.进口货物的增值税由（ ）征收
A. 进口地税务机关
B. 交货地税务机关C、海关
C. 进口方机构所在地税务机关
满分：2分
二、多选题（共5道试题，共10分。）
1.法人居民身份的判定标准有：（ ）
A. 注册地标准
B. 管理和控制地标准
C. 总机构所在地标准
D. 选举权控制标准
满分：2分
2.按税负是否转嫁，税收可分为（ ）
A. 直接税
B. 价内税
C. 间接税
D. 价外税E、目的税
满分：2分
3.国际税收协定按协定内容的不同分（ ）
A. 单项协定
B. 综合协定
C. 双边协定
D. 多边协定
满分：2分
4.财产所有人将财产无偿赠给（ ）所立的书据免纳印花税
A. 政府
B. 国有企业
C. 社会福利单位
D. 医院
E. 学校
满分：2分
5.按照性质的不同，纳税人可分为（ ）
A. 扣缴义务人
B. 法人
C. 负税人
D. 自然人
E. 单位及个人
满分：2分
三、判断题（共15道试题，共30分。）
1.按照我国现行规定，机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.各级税务机关是税收的主体( )
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.城镇土地使用税是按年缴纳的（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.车辆购置税是我国各级地方政府的收入来源（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.根据《会计档案管理办法》规定，各种会计档案根据其特点，其保管期限分为定期和不定期两类( )
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.个人所有非营业用的房产免税（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.城建税是增值税、消费税、营业税的附加税，因此，它本身没有独立的征税对象（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.对委托方加工的应税消费品直接出售的，税法规定不再征收消费税（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.负税人就是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人( )
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.凡在我国无住所的个人都是我国个人所得税的非居民纳税人( )
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.房产税的征税范围不包括农村（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.罚金是司法机关对纳税人的税收违法行为所给予的一种经济处罚（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.服务业适用的营业税税率为10％（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
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