高级会计学-[北京语言大学]22春《高级会计学》作业2
试卷总分:100 得分:100
第1题,2x17年12月7日甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立即投入使用该设备取得时的成本与计税基础一致2x18年度甲公司对该固定资产计提折旧180万元企业所得税申报时允许税前扣除的折旧额是120万元2x18年12月31日甲公司估计该固定资产的可收回金额为460万元不考虑其他因素的影响2x18年12月31日甲公司由于该项固定资产确认的暂时性差异是?
A、应纳税暂时性差异20万元
B、可抵扣暂时性差异140万元
C、可抵扣暂时性差异60万元
D、应纳税暂时性差异60万元
正确答案:
第2题,某股份有限公司于2x18年1月1日发行3年期于次年起每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券债券面值总额为2000万元票面年利率为5%考虑发行费用后的实际年利率为4%发行价格为20755万元另支付发行费用20万元按实际利率法确认利息费用假定不考虑其他因素该债券2x18年12月31日的摊余成本为万元
A、2000
B、2037.72
C、2137.72
D、2055.50
正确答案:
第3题,甲公司为增值税一般纳税入以18年3月10日甲公司购入一项设备用于安装某生产线该设备购买价款为1000万元增值税税额为130万元当日预付未来一年的设备维修费取得增值税专用发票上
试卷总分:100 得分:100
第1题,2x17年12月7日甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立即投入使用该设备取得时的成本与计税基础一致2x18年度甲公司对该固定资产计提折旧180万元企业所得税申报时允许税前扣除的折旧额是120万元2x18年12月31日甲公司估计该固定资产的可收回金额为460万元不考虑其他因素的影响2x18年12月31日甲公司由于该项固定资产确认的暂时性差异是?
A、应纳税暂时性差异20万元
B、可抵扣暂时性差异140万元
C、可抵扣暂时性差异60万元
D、应纳税暂时性差异60万元
正确答案:
第2题,某股份有限公司于2x18年1月1日发行3年期于次年起每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券债券面值总额为2000万元票面年利率为5%考虑发行费用后的实际年利率为4%发行价格为20755万元另支付发行费用20万元按实际利率法确认利息费用假定不考虑其他因素该债券2x18年12月31日的摊余成本为万元
A、2000
B、2037.72
C、2137.72
D、2055.50
正确答案:
第3题,甲公司为增值税一般纳税入以18年3月10日甲公司购入一项设备用于安装某生产线该设备购买价款为1000万元增值税税额为130万元当日预付未来一年的设备维修费取得增值税专用发票上
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