税法学(专科)-[四川农业大学]《税法学(专科)》21年12月作业考核
试卷总分:100 得分:100
第1题,对纳税人偷税、抗税、骗税而少缴的税款税务机关可进行追征追征期限最长为
A、3年
B、5年
C、10年
D、无限期
正确答案:
第2题,下列各项中不得从应纳税所得额中扣除的是
A、生产性生物资产折旧费
B、转让财产损失
C、为投资者或者职工支付的商业保险费
D、为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用
正确答案:
第3题,根据税法规定应当提取折旧的固定资产有
A、未使用的房屋、建筑物
B、以经营租赁方式租入的固定资产
C、单独估价作为固定资产入账的土地
D、以融资租赁方式租出的固定资产
正确答案:
第4题,下列各项中应当征收房产税的是
A、经营性单位从房地产开发企业购入的办公用商品房
B、施工期间施工企业在基建工地搭建的临时办公用房
C、邮政部门坐落在城市、县城、建制镇、工矿区以外的房产
D、农村的经营性用房
正确答案:
根据企业所得税法的规定下列收入的确认不正确的是
A、接受捐赠收入，按照接受捐赠资产的入账日期确认收入的实现
B、租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现
C、股息、红利等权益性投资收益，按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现
D、特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现
正确答案:
第6题,某工业企业2008年产品销售收入1500万元销售下角料取得收入200万元投资收益30万元业务招待费支出80万元所得税前准予扣除的业务招待费为
A、7.5万元
B、8.5万元
C、9.7万元
D、48
正确答案:
第7题,下列项目所包含的进项税额不得从销项税额中抵扣的是
A、生产过程中出现的报废产品
B、用于返修产品修理的易损零配件
C、生产企业用于经营管理的办公用品
D、校办企业(非独立核算)生产本校教具的外购材料
正确答案
第8题,下列各项中符合营业税计税依据有关具体规定的是
A、金融业按其收到的外汇的当天或当月最后一天人民银行公布的基准汇价折合营业额
B、保险业按其收到的外汇的当天或当季季末人民银行公布的基准汇价折合营业额
C、金融业按其收到的外汇的当天或当月第一天人民银行公布的基准汇价折合营业额
D、保险业按其收到的外汇的当天或当月最后一天人民银行公布的基准汇价折合营业额
正确答案:
第9题,根据企业所得税法的规定下列对企业所得税征收管理的说法不正确的是
A、居民企业以企业登记注册地或实际管理机构所在地为纳税地点
B、企业在纳税年度内亏损，年度终了后可以不向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
C、企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
D、企业在一个纳税年度中间开业，实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度
正确答案:
个人独资企业的投资者缴纳所得税时下列各项不作为生产经营所得的有
A、独资企业对外投资分回来的股息
B、投资者个人从独资企业领取的工资
C、独资企业分配给投资者个人的所得
D、独资企业来源于中国境外的生产经营所得
正确答案:
第11题,纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的应当自工商行政管理机关变更登记之日起内向原税务登记机关申报办理变更税务登记
A、15日
B、30日
C、45日
D、60日
正确答案:
一般纳税人销售或进口下列货物不按13％的低税率征收增值税的是
A、粮食
B、图书
C、二甲醚
D、建筑用的砂、土
正确答案:
第13题,下列各项中契税计税依据可由征收机关核定的是
A、土地使用权出售
B、国有土地使用权出让
C、土地使用权赠与
D、以划拨方式取得土地使用权
正确答案:
第14题,关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置这种计征关税的方法称为
A、从价税
B、从量税
C、复合税
D、滑准税
正确答案:
企业所得税的收入总额包括以货币形式和非货币形式收入纳税人以非货币形式取得的收入确定收入额的标准是
A、折现价值
B、历史成本
C、公允价值
D、拍卖价值
正确答案:
第16题,下列关于营业税说法正确的有
A、福利彩票销售收入不征营业税
B、福利彩票销售收入征营业税
C、代销福利彩票取得的手续费不征营业税
D、代销福利彩票取得的手续费征营业税
正确答案:
第17题,可以成为征税范围内的房产税的纳税义务人的是
A、房屋的产权所有人
B、房屋使用人
C、房屋出典人
D、房屋代管人
正确答案:
第18题,下列关于租赁的房产税的说法正确的是
A、经营租赁房屋的，由承租方计算缴纳。
B、融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据计征房产税
C、个人按市场价格出租住房用于居住的，税率为4％
D、以劳务为报酬抵付房租收入的，应根据当地同类房屋的租金水平，确定一个标准租金从租计征
正确答案:
第19题,下列各项中属于增值税征收范围的有
A、纳税人随同销售软件一并收取的软件培训费收入
B、纳税人受托开发的委托方拥有著作权的软件所得的收入
C、纳税人销售货物同时代办保险而向购买方收取的保险费收入
D、印刷企业接受出版单位委托印刷有国家统一刊号的图书取得的收入
正确答案:
下列各项中属于印花税免税项目的有
A、财政贴息贷款合同
B、军事物资运输凭证
C、技术合同
D、企业因改制而签订的产权转移书据
正确答案:A,B,D
第21题,《税收征收管理法》规定税务机关可采取的税收保全措施有
A、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款。
B、书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
C、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。
D、扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款
正确答案:A,C
第22题,下列行为中企业涉及缴纳城市维护建设税的经济行为有
A、事业单位出租房屋的行为
B、房地产企业购买房屋的行为
C、油田开采天然原油并销售的行为
D、中外合作企业销售自产货物的行为
正确答案:
第23题,下列项目在计算企业所得税应纳税所得时准予扣除的是
A、企业发生的诉讼费用
B、营业税
C、营业税滞纳金
D、企业发生的劳动保护支出
正确答案:
第24题,下列属于土地使用税纳税人的有
A、县城的私营企业
B、农村的农场
C、市区的集体企业
D、城市、县镇、工矿 区外的工矿企业
正确答案:
企业收取的下列款项中应作为价外费用并入销售额计算增值税销项税额的有
A、商业企业向供货方收取的返还收入
B、生产企业销售货物时收取的包装物租金
C、供电企业收取的逾期未退的电费保证金
D、燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴
正确答案:
试卷总分:100 得分:100
第1题,对纳税人偷税、抗税、骗税而少缴的税款税务机关可进行追征追征期限最长为
A、3年
B、5年
C、10年
D、无限期
正确答案:
第2题,下列各项中不得从应纳税所得额中扣除的是
A、生产性生物资产折旧费
B、转让财产损失
C、为投资者或者职工支付的商业保险费
D、为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用
正确答案:
第3题,根据税法规定应当提取折旧的固定资产有
A、未使用的房屋、建筑物
B、以经营租赁方式租入的固定资产
C、单独估价作为固定资产入账的土地
D、以融资租赁方式租出的固定资产
正确答案:
第4题,下列各项中应当征收房产税的是
A、经营性单位从房地产开发企业购入的办公用商品房
B、施工期间施工企业在基建工地搭建的临时办公用房
C、邮政部门坐落在城市、县城、建制镇、工矿区以外的房产
D、农村的经营性用房
正确答案:
根据企业所得税法的规定下列收入的确认不正确的是
A、接受捐赠收入，按照接受捐赠资产的入账日期确认收入的实现
B、租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现
C、股息、红利等权益性投资收益，按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现
D、特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现
正确答案:
第6题,某工业企业2008年产品销售收入1500万元销售下角料取得收入200万元投资收益30万元业务招待费支出80万元所得税前准予扣除的业务招待费为
A、7.5万元
B、8.5万元
C、9.7万元
D、48
正确答案:
第7题,下列项目所包含的进项税额不得从销项税额中抵扣的是
A、生产过程中出现的报废产品
B、用于返修产品修理的易损零配件
C、生产企业用于经营管理的办公用品
D、校办企业(非独立核算)生产本校教具的外购材料
正确答案
第8题,下列各项中符合营业税计税依据有关具体规定的是
A、金融业按其收到的外汇的当天或当月最后一天人民银行公布的基准汇价折合营业额
B、保险业按其收到的外汇的当天或当季季末人民银行公布的基准汇价折合营业额
C、金融业按其收到的外汇的当天或当月第一天人民银行公布的基准汇价折合营业额
D、保险业按其收到的外汇的当天或当月最后一天人民银行公布的基准汇价折合营业额
正确答案:
第9题,根据企业所得税法的规定下列对企业所得税征收管理的说法不正确的是
A、居民企业以企业登记注册地或实际管理机构所在地为纳税地点
B、企业在纳税年度内亏损，年度终了后可以不向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
C、企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
D、企业在一个纳税年度中间开业，实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度
正确答案:
个人独资企业的投资者缴纳所得税时下列各项不作为生产经营所得的有
A、独资企业对外投资分回来的股息
B、投资者个人从独资企业领取的工资
C、独资企业分配给投资者个人的所得
D、独资企业来源于中国境外的生产经营所得
正确答案:
第11题,纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的应当自工商行政管理机关变更登记之日起内向原税务登记机关申报办理变更税务登记
A、15日
B、30日
C、45日
D、60日
正确答案:
一般纳税人销售或进口下列货物不按13％的低税率征收增值税的是
A、粮食
B、图书
C、二甲醚
D、建筑用的砂、土
正确答案:
第13题,下列各项中契税计税依据可由征收机关核定的是
A、土地使用权出售
B、国有土地使用权出让
C、土地使用权赠与
D、以划拨方式取得土地使用权
正确答案:
第14题,关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置这种计征关税的方法称为
A、从价税
B、从量税
C、复合税
D、滑准税
正确答案:
企业所得税的收入总额包括以货币形式和非货币形式收入纳税人以非货币形式取得的收入确定收入额的标准是
A、折现价值
B、历史成本
C、公允价值
D、拍卖价值
正确答案:
第16题,下列关于营业税说法正确的有
A、福利彩票销售收入不征营业税
B、福利彩票销售收入征营业税
C、代销福利彩票取得的手续费不征营业税
D、代销福利彩票取得的手续费征营业税
正确答案:
第17题,可以成为征税范围内的房产税的纳税义务人的是
A、房屋的产权所有人
B、房屋使用人
C、房屋出典人
D、房屋代管人
正确答案:
第18题,下列关于租赁的房产税的说法正确的是
A、经营租赁房屋的，由承租方计算缴纳。
B、融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据计征房产税
C、个人按市场价格出租住房用于居住的，税率为4％
D、以劳务为报酬抵付房租收入的，应根据当地同类房屋的租金水平，确定一个标准租金从租计征
正确答案:
第19题,下列各项中属于增值税征收范围的有
A、纳税人随同销售软件一并收取的软件培训费收入
B、纳税人受托开发的委托方拥有著作权的软件所得的收入
C、纳税人销售货物同时代办保险而向购买方收取的保险费收入
D、印刷企业接受出版单位委托印刷有国家统一刊号的图书取得的收入
正确答案:
下列各项中属于印花税免税项目的有
A、财政贴息贷款合同
B、军事物资运输凭证
C、技术合同
D、企业因改制而签订的产权转移书据
正确答案:A,B,D
第21题,《税收征收管理法》规定税务机关可采取的税收保全措施有
A、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款。
B、书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
C、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。
D、扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款
正确答案:A,C
第22题,下列行为中企业涉及缴纳城市维护建设税的经济行为有
A、事业单位出租房屋的行为
B、房地产企业购买房屋的行为
C、油田开采天然原油并销售的行为
D、中外合作企业销售自产货物的行为
正确答案:
第23题,下列项目在计算企业所得税应纳税所得时准予扣除的是
A、企业发生的诉讼费用
B、营业税
C、营业税滞纳金
D、企业发生的劳动保护支出
正确答案:
第24题,下列属于土地使用税纳税人的有
A、县城的私营企业
B、农村的农场
C、市区的集体企业
D、城市、县镇、工矿 区外的工矿企业
正确答案:
企业收取的下列款项中应作为价外费用并入销售额计算增值税销项税额的有
A、商业企业向供货方收取的返还收入
B、生产企业销售货物时收取的包装物租金
C、供电企业收取的逾期未退的电费保证金
D、燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴
正确答案:
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