兰大《税收会计》13春在线作业2
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 根据我国的有关规定，在下列税种中，不属于国家税务局负责征收和管理的是（ ）。
A. 中央税
B. 地方税
C. 中央地方共享税
D. 消费税
满分：4 分
2. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（ ）日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记
A. 10
B. 20
C. 30
D. 15
此题选: D 满分：4 分
3. 下列各项中，符合税收征管法延期缴纳税款规定的是（
A. 延期期限最长不得超过6个月，同一笔税款不得滚动审批
B. 延期期限最长不得超过3个月，同一笔税款不得滚动审批
C. 延期期限最长不得超过6个月，同一笔税款经审批可再延期一次
D. 延期期限最长不得超过3个月，同一笔税款经审批可再延期一次
E.
满分：4 分
4. .下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税法规定的生产性外商投资企业的是（ ）
A. 专门从事投资业务的外商投资企业
B. 专业从事生产技术开发的外商投资企业
C. 专业从事室内装饰业务的外商投资企业
D. 专业从事房地产开发业务的外商投资企业
满分：4 分
5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的有关规定，税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，应（ ）。（
A. 由税务代理人补缴应纳税款滞纳金罚款
B. 由纳税人补缴应纳税款，由税务代理人补缴相关的税收滞纳金罚款
C. 除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款滞纳金外，对税务代理人处2000元以下的罚款
D. 除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50%以上3倍以下的罚款
此题选: D 满分：4 分
6. 我国现行税收管理体制关于权限的划分，规定下列项目中属于财政部的权限是（ ）
A. 全国统一立法税种的实施细则的解释权
B. 全国统一实行税种的立法权
C. 税收政策的制定权
D. 屠宰税的开征权
满分：4 分
7. 税收管理的主体是（）
A. 国家
B. 政府
C. 企业
D. 税务局
满分：4 分
8. 某酒厂本月采用委托收款方式销售葡萄酒，含税收入为117万元，本月尚未收到货款，但是货物已经发出并办妥托收手续。葡萄酒的消费税税率为10%，则该酒厂应纳消费税税额为___
A. 10万元
B. 0万元
C. 11.7万元
D. 10.64万元
满分：4 分
9. 将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是( )
A. 用于修建展销厅
B. 用于发放奖品
C. 无偿赠送给客户
D. 作为发放职工的福利
满分：4 分
10. 某中外合资企业2005年纳税年度境内的应纳税所得额为500万元，其在A国的分公司获利100万元，该企业税款的抵扣限额为
A. 33万元
B. 30万元
C. 27.5万元
D. 39.6万元
满分：4 分
兰大《税收会计》13春在线作业2
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 注销税务登记的范围包括（ ）
A. 被吊销营业执照
B. 企业改变经济性质
C. 因经营期限届满而自动解散
D. 企业改变主管税务机关
满分：4 分
2. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有___
A. 劳务报酬所得
B. 稿酬所得
C. 偶然所得
D. 利息、股息、红利所得
满分：4 分
3. 注册税务师在从事税务代理活动中，必须遵循以下原则（ ）。
A. 强制委托原则
B. 依法代理原则
C. 维护和保护委托人权益原则
D. 独立公正原则
满分：4 分
4. 列表述中，符合《税收征收管理法》规定的有（ ）。
A. 税收强制措施是指税务当事人不履行税收法律行政法规规定的义务，有关税务机关采用法定的强制手段，强迫当事人履行义务的行为
B. 税款征收方式是指税务机关根据各税种的不同特点征纳双方的具体条件而确定的计算征收税款的方法和形式，主要包括查帐征收定期定额征收委托代征等方式
C. 税款滞纳金征收制度是指，纳税人或者扣缴义务人未按照规定期限缴纳或者解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金的制度
满分：4 分
5. 下列文书中，属于税务代理备查类工作底稿的有（ ）
A. 税务代理协议书
B. 税务机关纳税检查结论书
C. 年度会计决算报告
D. 纳税申报工作底稿
满分：4 分
兰大《税收会计》13春在线作业2
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 只有从事生产经营的纳税人才需要办理税务登记
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. 纳税人在停业期间发生纳税义务的，可以暂不办理纳税申报，待复业后一并办理纳税申报( )
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 管理的人本原理，就是一切管理都应以调动人的积极性、创造性为根本。在税收管理的诸多内容中，人是最活跃的因素，离开了人，任何一个管理系统都不可能正常运转。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 转贷业务是指金融机构将吸收的单位和个人的存款贷给他人使用的业务。在计征营业税时，以贷款利息减去借款利息后的余额为转贷业务营业额
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 纳税人、扣缴义务人、纳税担保人与税务机关在纳税上发生争议时，可以暂缓缴纳税款，然后依法申请行政复议。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
6. 股份公司取得的申购新股中签投资者的申购资金被冻结期间的存款利息，一律并入公司利润总额征收企业所得税。如数额较大，可在5年的期限内平均转入利润总额。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
7. 增值税专用发票的式样由国家税务总局确定（ )
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
8. 按照企业所得税税法规定，企业在建工程发生的试运行收入，应并入总收入予以征税，而不能直接冲减在建工程成本
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
9. 出口退回的增值税税额不缴纳企业所得税，但出口退回的消费税税额应征收企业所得税
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
10. 由国家财政拨付事业经费、实行差额预算管理的事业单位，如有经营收入，其记载经营业务的账簿应按其他账簿定额贴花
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 根据我国的有关规定，在下列税种中，不属于国家税务局负责征收和管理的是（ ）。
A. 中央税
B. 地方税
C. 中央地方共享税
D. 消费税
满分：4 分
2. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（ ）日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记
A. 10
B. 20
C. 30
D. 15
此题选: D 满分：4 分
3. 下列各项中，符合税收征管法延期缴纳税款规定的是（
A. 延期期限最长不得超过6个月，同一笔税款不得滚动审批
B. 延期期限最长不得超过3个月，同一笔税款不得滚动审批
C. 延期期限最长不得超过6个月，同一笔税款经审批可再延期一次
D. 延期期限最长不得超过3个月，同一笔税款经审批可再延期一次
E.
满分：4 分
4. .下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税法规定的生产性外商投资企业的是（ ）
A. 专门从事投资业务的外商投资企业
B. 专业从事生产技术开发的外商投资企业
C. 专业从事室内装饰业务的外商投资企业
D. 专业从事房地产开发业务的外商投资企业
满分：4 分
5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的有关规定，税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，应（ ）。（
A. 由税务代理人补缴应纳税款滞纳金罚款
B. 由纳税人补缴应纳税款，由税务代理人补缴相关的税收滞纳金罚款
C. 除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款滞纳金外，对税务代理人处2000元以下的罚款
D. 除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50%以上3倍以下的罚款
此题选: D 满分：4 分
6. 我国现行税收管理体制关于权限的划分，规定下列项目中属于财政部的权限是（ ）
A. 全国统一立法税种的实施细则的解释权
B. 全国统一实行税种的立法权
C. 税收政策的制定权
D. 屠宰税的开征权
满分：4 分
7. 税收管理的主体是（）
A. 国家
B. 政府
C. 企业
D. 税务局
满分：4 分
8. 某酒厂本月采用委托收款方式销售葡萄酒，含税收入为117万元，本月尚未收到货款，但是货物已经发出并办妥托收手续。葡萄酒的消费税税率为10%，则该酒厂应纳消费税税额为___
A. 10万元
B. 0万元
C. 11.7万元
D. 10.64万元
满分：4 分
9. 将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是( )
A. 用于修建展销厅
B. 用于发放奖品
C. 无偿赠送给客户
D. 作为发放职工的福利
满分：4 分
10. 某中外合资企业2005年纳税年度境内的应纳税所得额为500万元，其在A国的分公司获利100万元，该企业税款的抵扣限额为
A. 33万元
B. 30万元
C. 27.5万元
D. 39.6万元
满分：4 分
兰大《税收会计》13春在线作业2
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 5 道试题，共 20 分。）
V
1. 注销税务登记的范围包括（ ）
A. 被吊销营业执照
B. 企业改变经济性质
C. 因经营期限届满而自动解散
D. 企业改变主管税务机关
满分：4 分
2. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有___
A. 劳务报酬所得
B. 稿酬所得
C. 偶然所得
D. 利息、股息、红利所得
满分：4 分
3. 注册税务师在从事税务代理活动中，必须遵循以下原则（ ）。
A. 强制委托原则
B. 依法代理原则
C. 维护和保护委托人权益原则
D. 独立公正原则
满分：4 分
4. 列表述中，符合《税收征收管理法》规定的有（ ）。
A. 税收强制措施是指税务当事人不履行税收法律行政法规规定的义务，有关税务机关采用法定的强制手段，强迫当事人履行义务的行为
B. 税款征收方式是指税务机关根据各税种的不同特点征纳双方的具体条件而确定的计算征收税款的方法和形式，主要包括查帐征收定期定额征收委托代征等方式
C. 税款滞纳金征收制度是指，纳税人或者扣缴义务人未按照规定期限缴纳或者解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金的制度
满分：4 分
5. 下列文书中，属于税务代理备查类工作底稿的有（ ）
A. 税务代理协议书
B. 税务机关纳税检查结论书
C. 年度会计决算报告
D. 纳税申报工作底稿
满分：4 分
兰大《税收会计》13春在线作业2
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 40 分。）
V
1. 只有从事生产经营的纳税人才需要办理税务登记
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
2. 纳税人在停业期间发生纳税义务的，可以暂不办理纳税申报，待复业后一并办理纳税申报( )
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
3. 管理的人本原理，就是一切管理都应以调动人的积极性、创造性为根本。在税收管理的诸多内容中，人是最活跃的因素，离开了人，任何一个管理系统都不可能正常运转。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
4. 转贷业务是指金融机构将吸收的单位和个人的存款贷给他人使用的业务。在计征营业税时，以贷款利息减去借款利息后的余额为转贷业务营业额
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
5. 纳税人、扣缴义务人、纳税担保人与税务机关在纳税上发生争议时，可以暂缓缴纳税款，然后依法申请行政复议。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
6. 股份公司取得的申购新股中签投资者的申购资金被冻结期间的存款利息，一律并入公司利润总额征收企业所得税。如数额较大，可在5年的期限内平均转入利润总额。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
7. 增值税专用发票的式样由国家税务总局确定（ )
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
8. 按照企业所得税税法规定，企业在建工程发生的试运行收入，应并入总收入予以征税，而不能直接冲减在建工程成本
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
9. 出口退回的增值税税额不缴纳企业所得税，但出口退回的消费税税额应征收企业所得税
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
10. 由国家财政拨付事业经费、实行差额预算管理的事业单位，如有经营收入，其记载经营业务的账簿应按其他账簿定额贴花
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
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