华师《国家税收A》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。）
V
1. 以下属于应纳增值税的项目是（ ）。
A. 房地产开发公司销售房产
B. 煤气公司供应管道煤气
C. 保险公司提供财产保险
D. 某研究所转让专利权
满分：2 分
2. 某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售某型号电视机，每台零售价为1500元，本纳税期内售出该型号电视机100台，旧电视机每台折价120元，共收回100台。该项业务的销项税金计算公式为（ ）。
A. 1500×100÷（1+17%）×17%
B. 1500×100×17%
C. （1500-120）×100÷（1+17%）×17%
D. （1500-120）×100×17%
满分：2 分
3. 以下项目不正确的有（ ）
A. 职工福利费实际发生不超过工资薪金14%以内可以扣除
B. 工会经费拨缴的不超过工资薪金2%以内可以扣除
C. 职工教育经费实际发生不超过工资薪金2.5%以内可以扣除
D. 职工教育经费超过部分不可以结转
此题选: D 满分：2 分
4. 某企业进口无铅汽油100吨，每吨进价3000元人民币，假定关税税率为10%，则下列表述正确的是（ ）元。（1吨＝1388升汽油,消费税0.2元/升）
A. 缴纳增值税为60078元
B. 缴纳增值税为61448.60元
C. 缴纳消费税为25580元
D. 缴纳消费税为27760元
此题选: D 满分：2 分
5. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ ）年。
A. 3
B. 4
C. 5
D. 6
满分：2 分
6. 单位和个人发生的下列行为中，在缴纳相关税收的同时，还应缴纳城市维护建设税的是( )。
A. 企业购置车辆
B. 企业购买房地产
C. 个人取得偶然所得
D. 商场销售货物
此题选: D 满分：2 分
7. 酒类生产企业销售啤酒，收取包装物押金而逾期未收回包装物的，则押金应缴纳（ ）
A. 消费税
B. 增值税
C. 消费税和增值税
D. 营业税
满分：2 分
8. 下列属于增值税征税范围所指的货物有（ ）。
A. 邮政部门销售的信封
B. 房地产公司销售的普通标准住宅
C. 银行销售金银
D. 专利技术
满分：2 分
9. 某服装厂向一服装店销售衬衫100件，并送货上门，收取劳务费30元。对这一混合销售行为应征收（ ）。
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 增值税和消费税
满分：2 分
10. 某厂商某月将产品分别以10元、11元和5元（被认定为偏低价格）的单价销售给甲、乙、丙各100件，则当月该厂商的销售额在计算其销项税时应被核定为（ ）。
A. 2 600元
B. 3 150元
C. 3 000元
D. 3 300元
满分：2 分
11. 下列业务不征营业税的是( )
A. 境外向境内转让无形资产
B. 自建建筑物后销售
C. 金融机构的出纳长款收入
D. 以固定资产投资入股，并按协议规定收取固定利润
满分：2 分
12. 根据《企业所得税法》规定，年应纳税所得额在30万元以下的微利企业，适用的所得税税率为（ ）。
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
满分：2 分
13. 价外费用是指销售方在价外向购买方收取的各种性质的价外费用，但不包括下列项目（）。
A. 销售方向购买方收取的销项税额
B. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
C. 同时符合承运部门的运费发票开具给购货方和纳税人将该项发票转交给购货方两个条件的代垫运费
D. 销售方向购买方收取的违约金
此题选: D 满分：2 分
14. 土地增值税的税率形式实行（ ）
A. 超率累进税率
B. 超额累进税率
C. 超倍累进税率
D. 全额累进税率
满分：2 分
15. 税务机关做出的税务行政处罚行为不包括（ ）
A. 罚款
B. 拘禁非法人员
C. 没收非法所得
D. 收缴发票和暂停提供发票
满分：2 分
16. 按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是( )。
A. 年不含税销售额在110万元以上的从事货物生产的纳税人
B. 年不含税销售额200万元以上的从事货物批发的纳税人
C. 年不含税销售额为150万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人
D. 年不含税销售额为90万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人
满分：2 分
17. 下列属于中央和地方共享税的有（ ）。
A. 关税
B. 消费税
C. 增值税
D. 车辆购置税
满分：2 分
18. 娱乐场所为顾客的娱乐活动提供的饮食和销售的烟酒( )。
A. 按服务业征税
B. 按娱乐业征税
C. 按货物和服务业分别征税
D. 按货物征税
满分：2 分
19. 下列不属于13%低税率范围的是（ ）。
A. 粮食
B. 天然气
C. 农药
D. 服装
此题选: D 满分：2 分
20. 纳税人有特殊困难，不能缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不能超过（ ）。
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 1年
满分：2 分
21. 纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其增值税纳税义务时间为（）。
A. 合同约定的收款日期
B. 收到第一笔货款的当天
C. 收到全部货款的当天
D. 发出商品的当天
满分：2 分
22. 纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，关于其税务问题处理的说法中，正确的是（ ）。
A. 视同销售纳税
B. 按组成计税价格纳税
C. 于移送使用时纳税
D. 不纳税
此题选: D 满分：2 分
23. 下面进项税额不准予抵扣是（ ）
A. 自产的货物用于本企业幼儿园
B. 自产的货物用于非应税项目
C. 委托加工的货物发给职工个人
D. 购进的货物用于免税项目。
此题选: D 满分：2 分
24. 城镇土地使用税以纳税人（ ）的土地面积为计税依据
A. 所有
B. 拥有
C. 实际占用
D. 由税务机关认定
满分：2 分
25. 下列各项中，表述正确的是（）。
A. 税目是区分不同税种的主要标志
B. 税率是衡量税负轻重的重要标志
C. 纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人
D. 征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品
满分：2 分
26. 以下税法错误的有（ ）。
A. 税法优先于无担保债权
B. 无论纳税人发生欠税在前或在后的，税收优先于抵押权、质权金额留置权的执行
C. 纳税人发生欠税在前的，税收优先于抵押权、质权金额留置权的执行
D. 税收优先于罚款、没收非法所得
满分：2 分
27. 某金融机构买卖债券，购入原价100万元，购入时发行费用和税金1万元，售出债券价格105万元，卖出过程中发生费用和税金2万元，则该金融机构此项业务营业税为（）
A. 0.1万元
B. 0.15万元
C. 0.2万元
D. 0.25万元
此题选: D 满分：2 分
28. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（ ）
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
满分：2 分
29. 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格（）。
A. 计税营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
B. 计税营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
C. 实际营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
D. 实际营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
满分：2 分
30. 进口货物完税价格是指货物的（ ）。
A. 成交价格为基础的完税价格
B. 到岸价格为基础的成交价格
C. 组成计税价格
D. 实际支付金额
满分：2 分
华师《国家税收A》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 下列各项中，税务机关可以采取“核定征收”方式征税的有（ ）。
A. 擅自销毁账薄或者拒不提供纳税资料的
B. 企业开业初期、生产经营尚未正规的
C. 企业财务会计管理人员严重不足的
D. 纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
满分：2 分
2. 税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，它的特征主要表现有（ ）。
A. 非惩罚性
B. 强制性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2 分
3. 下列属于增值税范围的有（ ）。
A. 销售电力
B. 销售商品房
C. 提供修理劳务
D. 提供房屋装修劳务
满分：2 分
4. 按照增值税专用发票等规定，以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的包括（ ）。
A. 预收货款方式
B. 将货物作为投资提供给其他单位和个体户
C. 托收承付方式
D. 将货物交付他人代销方式
满分：2 分
5. 房产税的税率有( )。
A. 1．2％
B. 10％
C. 17％
D. 12％
满分：2 分
6. 下列各项个人所得中，应当征收个人所得税的有（ ）
A. 企业集资利息
B. 从股份公司取得股息
C. 企业债券利息
D. 国家发行的国库券利息
满分：2 分
7. 企业所得税应纳税所得额不得扣除项目包括（ ）
A. 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
B. 企业所得税税款
C. 税收滞纳金
D. 罚金、罚款和被没收财物的损失；
满分：2 分
8. 下列流转环节能够成为消费税不同应税产品的纳税环节的有( )
A. 批发环节
B. 进口环节
C. 零售环节
D. 生产销售环节
满分：2 分
9. 下列环节应缴纳消费税的有（ ）
A. 化妆品出厂批发环节
B. 酒厂出厂批发环节
C. 宝石镶嵌金银首饰出厂环节
D. 卷烟生产企业出口环节
满分：2 分
10. 税收征收管理法的遵守主体包括（ ）
A. 税务机关
B. 纳税义务人
C. 扣缴义务人
D. 地方各级人民政府
满分：2 分
华师《国家税收A》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 受托加工代收代缴城建税时应按受托方的适用税率计算。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 《征管法》只适用于由税务机关征收的各种税收的征收管理。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 王某与其任职的公司解除劳动关系，取得一次性补偿收入3万元，当地上年职工平均工资为1.2万元，王某应对该补偿收入超过1.2万元的部分缴纳个人所得税。（
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 小型微利的煤矿企业，减按20%的税率征收企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 对房屋出租的，既可以按房产租金收入也可以按房产余值作为房产税的计税依据。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 在税收法律关系中，征纳双方法律地位的平等主要体现为双方权利与义务的对等。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 在中华人民共和国境内，船舶（以下简称车船）的所有人或者使用人为车船税的纳税人
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 货物期货，应当征收增值税，实物交割环节纳税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 在中国境内无住所、但在华居住满5年的个人，从第六年起的以后年度中，凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税；凡在境内居住不满1年的，则仅就该年内来源于境内的所得申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 个人无偿赠与房屋的，对赠与人和受赠人都不征收契税。 （ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。）
V
1. 以下属于应纳增值税的项目是（ ）。
A. 房地产开发公司销售房产
B. 煤气公司供应管道煤气
C. 保险公司提供财产保险
D. 某研究所转让专利权
满分：2 分
2. 某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售某型号电视机，每台零售价为1500元，本纳税期内售出该型号电视机100台，旧电视机每台折价120元，共收回100台。该项业务的销项税金计算公式为（ ）。
A. 1500×100÷（1+17%）×17%
B. 1500×100×17%
C. （1500-120）×100÷（1+17%）×17%
D. （1500-120）×100×17%
满分：2 分
3. 以下项目不正确的有（ ）
A. 职工福利费实际发生不超过工资薪金14%以内可以扣除
B. 工会经费拨缴的不超过工资薪金2%以内可以扣除
C. 职工教育经费实际发生不超过工资薪金2.5%以内可以扣除
D. 职工教育经费超过部分不可以结转
此题选: D 满分：2 分
4. 某企业进口无铅汽油100吨，每吨进价3000元人民币，假定关税税率为10%，则下列表述正确的是（ ）元。（1吨＝1388升汽油,消费税0.2元/升）
A. 缴纳增值税为60078元
B. 缴纳增值税为61448.60元
C. 缴纳消费税为25580元
D. 缴纳消费税为27760元
此题选: D 满分：2 分
5. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ ）年。
A. 3
B. 4
C. 5
D. 6
满分：2 分
6. 单位和个人发生的下列行为中，在缴纳相关税收的同时，还应缴纳城市维护建设税的是( )。
A. 企业购置车辆
B. 企业购买房地产
C. 个人取得偶然所得
D. 商场销售货物
此题选: D 满分：2 分
7. 酒类生产企业销售啤酒，收取包装物押金而逾期未收回包装物的，则押金应缴纳（ ）
A. 消费税
B. 增值税
C. 消费税和增值税
D. 营业税
满分：2 分
8. 下列属于增值税征税范围所指的货物有（ ）。
A. 邮政部门销售的信封
B. 房地产公司销售的普通标准住宅
C. 银行销售金银
D. 专利技术
满分：2 分
9. 某服装厂向一服装店销售衬衫100件，并送货上门，收取劳务费30元。对这一混合销售行为应征收（ ）。
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 增值税和消费税
满分：2 分
10. 某厂商某月将产品分别以10元、11元和5元（被认定为偏低价格）的单价销售给甲、乙、丙各100件，则当月该厂商的销售额在计算其销项税时应被核定为（ ）。
A. 2 600元
B. 3 150元
C. 3 000元
D. 3 300元
满分：2 分
11. 下列业务不征营业税的是( )
A. 境外向境内转让无形资产
B. 自建建筑物后销售
C. 金融机构的出纳长款收入
D. 以固定资产投资入股，并按协议规定收取固定利润
满分：2 分
12. 根据《企业所得税法》规定，年应纳税所得额在30万元以下的微利企业，适用的所得税税率为（ ）。
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
满分：2 分
13. 价外费用是指销售方在价外向购买方收取的各种性质的价外费用，但不包括下列项目（）。
A. 销售方向购买方收取的销项税额
B. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
C. 同时符合承运部门的运费发票开具给购货方和纳税人将该项发票转交给购货方两个条件的代垫运费
D. 销售方向购买方收取的违约金
此题选: D 满分：2 分
14. 土地增值税的税率形式实行（ ）
A. 超率累进税率
B. 超额累进税率
C. 超倍累进税率
D. 全额累进税率
满分：2 分
15. 税务机关做出的税务行政处罚行为不包括（ ）
A. 罚款
B. 拘禁非法人员
C. 没收非法所得
D. 收缴发票和暂停提供发票
满分：2 分
16. 按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是( )。
A. 年不含税销售额在110万元以上的从事货物生产的纳税人
B. 年不含税销售额200万元以上的从事货物批发的纳税人
C. 年不含税销售额为150万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人
D. 年不含税销售额为90万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人
满分：2 分
17. 下列属于中央和地方共享税的有（ ）。
A. 关税
B. 消费税
C. 增值税
D. 车辆购置税
满分：2 分
18. 娱乐场所为顾客的娱乐活动提供的饮食和销售的烟酒( )。
A. 按服务业征税
B. 按娱乐业征税
C. 按货物和服务业分别征税
D. 按货物征税
满分：2 分
19. 下列不属于13%低税率范围的是（ ）。
A. 粮食
B. 天然气
C. 农药
D. 服装
此题选: D 满分：2 分
20. 纳税人有特殊困难，不能缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不能超过（ ）。
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 1年
满分：2 分
21. 纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其增值税纳税义务时间为（）。
A. 合同约定的收款日期
B. 收到第一笔货款的当天
C. 收到全部货款的当天
D. 发出商品的当天
满分：2 分
22. 纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，关于其税务问题处理的说法中，正确的是（ ）。
A. 视同销售纳税
B. 按组成计税价格纳税
C. 于移送使用时纳税
D. 不纳税
此题选: D 满分：2 分
23. 下面进项税额不准予抵扣是（ ）
A. 自产的货物用于本企业幼儿园
B. 自产的货物用于非应税项目
C. 委托加工的货物发给职工个人
D. 购进的货物用于免税项目。
此题选: D 满分：2 分
24. 城镇土地使用税以纳税人（ ）的土地面积为计税依据
A. 所有
B. 拥有
C. 实际占用
D. 由税务机关认定
满分：2 分
25. 下列各项中，表述正确的是（）。
A. 税目是区分不同税种的主要标志
B. 税率是衡量税负轻重的重要标志
C. 纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人
D. 征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品
满分：2 分
26. 以下税法错误的有（ ）。
A. 税法优先于无担保债权
B. 无论纳税人发生欠税在前或在后的，税收优先于抵押权、质权金额留置权的执行
C. 纳税人发生欠税在前的，税收优先于抵押权、质权金额留置权的执行
D. 税收优先于罚款、没收非法所得
满分：2 分
27. 某金融机构买卖债券，购入原价100万元，购入时发行费用和税金1万元，售出债券价格105万元，卖出过程中发生费用和税金2万元，则该金融机构此项业务营业税为（）
A. 0.1万元
B. 0.15万元
C. 0.2万元
D. 0.25万元
此题选: D 满分：2 分
28. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（ ）
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
满分：2 分
29. 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格（）。
A. 计税营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
B. 计税营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
C. 实际营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）
D. 实际营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）
满分：2 分
30. 进口货物完税价格是指货物的（ ）。
A. 成交价格为基础的完税价格
B. 到岸价格为基础的成交价格
C. 组成计税价格
D. 实际支付金额
满分：2 分
华师《国家税收A》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 下列各项中，税务机关可以采取“核定征收”方式征税的有（ ）。
A. 擅自销毁账薄或者拒不提供纳税资料的
B. 企业开业初期、生产经营尚未正规的
C. 企业财务会计管理人员严重不足的
D. 纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
满分：2 分
2. 税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，它的特征主要表现有（ ）。
A. 非惩罚性
B. 强制性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2 分
3. 下列属于增值税范围的有（ ）。
A. 销售电力
B. 销售商品房
C. 提供修理劳务
D. 提供房屋装修劳务
满分：2 分
4. 按照增值税专用发票等规定，以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的包括（ ）。
A. 预收货款方式
B. 将货物作为投资提供给其他单位和个体户
C. 托收承付方式
D. 将货物交付他人代销方式
满分：2 分
5. 房产税的税率有( )。
A. 1．2％
B. 10％
C. 17％
D. 12％
满分：2 分
6. 下列各项个人所得中，应当征收个人所得税的有（ ）
A. 企业集资利息
B. 从股份公司取得股息
C. 企业债券利息
D. 国家发行的国库券利息
满分：2 分
7. 企业所得税应纳税所得额不得扣除项目包括（ ）
A. 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
B. 企业所得税税款
C. 税收滞纳金
D. 罚金、罚款和被没收财物的损失；
满分：2 分
8. 下列流转环节能够成为消费税不同应税产品的纳税环节的有( )
A. 批发环节
B. 进口环节
C. 零售环节
D. 生产销售环节
满分：2 分
9. 下列环节应缴纳消费税的有（ ）
A. 化妆品出厂批发环节
B. 酒厂出厂批发环节
C. 宝石镶嵌金银首饰出厂环节
D. 卷烟生产企业出口环节
满分：2 分
10. 税收征收管理法的遵守主体包括（ ）
A. 税务机关
B. 纳税义务人
C. 扣缴义务人
D. 地方各级人民政府
满分：2 分
华师《国家税收A》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 受托加工代收代缴城建税时应按受托方的适用税率计算。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 《征管法》只适用于由税务机关征收的各种税收的征收管理。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 王某与其任职的公司解除劳动关系，取得一次性补偿收入3万元，当地上年职工平均工资为1.2万元，王某应对该补偿收入超过1.2万元的部分缴纳个人所得税。（
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 小型微利的煤矿企业，减按20%的税率征收企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 对房屋出租的，既可以按房产租金收入也可以按房产余值作为房产税的计税依据。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 在税收法律关系中，征纳双方法律地位的平等主要体现为双方权利与义务的对等。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 在中华人民共和国境内，船舶（以下简称车船）的所有人或者使用人为车船税的纳税人
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 货物期货，应当征收增值税，实物交割环节纳税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 在中国境内无住所、但在华居住满5年的个人，从第六年起的以后年度中，凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税；凡在境内居住不满1年的，则仅就该年内来源于境内的所得申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 个人无偿赠与房屋的，对赠与人和受赠人都不征收契税。 （ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
版权声明
声明：有的资源均来自网络转载，版权归原作者所有，如有侵犯到您的权益
请联系本站我们将配合处理！