课程代码： 0152 学年学季：20212
1、下列收入中，应当征收增值税的是 ( ) 。
. 增值税纳税人收取的会员费收入
. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入
. 融资性售后回租业务中国承租方出售资产取得的收入
. 对供电企业进行电力调压并按电量向电厂收取的并网服务费收入
2、根据《企业所得税法》的规定，下列属于企业所得税纳税人的是（ ） 。
. 个体工商户
. 合伙企业
. 个人独资企业
. 非居民企业
3、现行税法规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用多少后的余额，为应纳税所得额。 . 800元
. 5000元
. 0元
. 3500元
4、某演员一次演出收入为 4 万元，按照税法规定，该演员应缴纳的个人所得税的计算式为（ ）。
. 20000*20%+12000*20%*（1+50%）
. 40000*（1-20%）
. 40000*（1+50%）
. 40000*20%
5、下列各项中，在利润总额的基础上应调增的应纳税所得额的是（ ）。
. 国债利息收入
. 查补的消费税税款
. 环境保护专项资金
. 超标准列支的福利费
6、从价计征的税收，以（ ）为计征依据。
. 计税金额
. 体积
. 数量
. 重量
7、依据企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时可以扣除的项目是（ ）。
. 向投资者支付的股息
. 企业预缴的企业所得税
. 对外投资期间的投资成本
. 经税务机关核定的准备金支出
8、下列商品中，属于消费税征税范围的是（ ）。
. 电视机
. 空调机
. 锂原电池
. 汽车轮胎
9、关于消费税纳税义务发生时间的说法，不符合政策规定的是（ ）。 . 电池企业采用赊销方式销售电池，合同约定收款日期为 5 月 30 日，实际收到货款为 6 月 15 日，纳税义务发生时间为 5 月 30 日
. 某化妆品生产企业采用托收承付结算方式销售化妆品，其纳税义务发生时间为发出化妆品的当天
. 某金银珠宝店销售金银首饰 10 件，收取价款 25 万元，其纳税义务发生时间为收款当天
. 某汽车厂自产自用 3 台小汽车，其纳税义务发生时间为移送使用当天
10、企业所得税中关于非居民纳税人的应纳税所得额的确定，说法错误的是（ ）。
. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
. 利息所得，以收入全额为应纳税所得额
. 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
. 特许权使用费所得，以收入减去转让过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
11、一般来说，企业所得税适用的普通税率为
. 0
. 25%
. 15%
. 20%
12、李某 2019 年 1月的工资、薪金所得为 8600 元，依法缴纳社会保险费用和住房公积金 1460 元。李某工资、薪金所得的当月应纳所得税额的计算公式为 . 8600-5000-1460
. 8600-2000-460
. 8600-2000
. 8600-5000
13、下列应按 “ 工资薪金所得 ” 税目征收个人所得税的收入项目是（ ）。
. 某杂志的编辑在该杂志上发表文章取得的所得
. 作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得
. 编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费
. 个人取得特许权的经济赔偿收入
14、纳税人用外购应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其外购应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理（ ）。
. 对外购应税消费品当期领用部分的已纳税款予以扣除
. 可全部扣除
. 不得扣除
. 当期可扣除 5%
15、某砂石厂6月开采砂石10 000立方米，对外销售8000立方米，当地砂石的资源税税率为4月/立方米，则该厂当月应缴纳资源税（ ）万元。
. 0.8
. 4
. 7.2
. 3.2
16、依据《企业所得税法》的规定，符合条件的小型微利企业的适用税率是 . 0%
. 25%
. 15%
. 20%
17、税款的最终承担者是（ ）。
. 负税人
. 收缴义务人
. 纳税义务人
. 扣缴义务人
18、下列属于稿酬所得的项目是（ ）。
. 书画家出席笔会现场泼墨书写取得的收入
. 记者在本单位刊物发表文章取得的报酬
. 将自己的文学作品以图书形式出版取得的所得
. 提供著作权取得的报酬
19、下列收入属于企业所得税征税范围的是（ ）。
. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
. 财政拨款
. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
. 股息、红利等权益性投资收益
20、在计算消费税时，下列组成计税价格（或销售额）的表述，不正确的是 . （成本 + 利润） / （ 1- 消费税税率）
. （材料成本 + 加工费） / （ 1- 消费税税率）
. 含增值税的销售额 / （ 1- 消费税税率）
. （关税完税价格 + 关税） / （ 1- 消费税税率）
21、稿酬所得适用比例税率，税率为 20% ，并按应纳税额减征（ ）。
. 20%
. 40%
. 10%
. 30%
22、征税客体为实物时一般实行从量计征，即采用下列哪种税率形式（ ）。
. 全额累进税率
. 比例税率
. 超额累进税率
. 定额税率
23、根据我国税法规定，进口货物以海关审定的成交价格为基础的（ ）为完税价格。
. F. 离岸价格
. 公允价格
. 相同货物成交价格
. 到岸价格
24、某家电商场（一般纳税人）本期向消费者出售彩电 100 台，取得销售收入30 万元（不含税），专用发票上
1、下列收入中，应当征收增值税的是 ( ) 。
. 增值税纳税人收取的会员费收入
. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入
. 融资性售后回租业务中国承租方出售资产取得的收入
. 对供电企业进行电力调压并按电量向电厂收取的并网服务费收入
2、根据《企业所得税法》的规定，下列属于企业所得税纳税人的是（ ） 。
. 个体工商户
. 合伙企业
. 个人独资企业
. 非居民企业
3、现行税法规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用多少后的余额，为应纳税所得额。 . 800元
. 5000元
. 0元
. 3500元
4、某演员一次演出收入为 4 万元，按照税法规定，该演员应缴纳的个人所得税的计算式为（ ）。
. 20000*20%+12000*20%*（1+50%）
. 40000*（1-20%）
. 40000*（1+50%）
. 40000*20%
5、下列各项中，在利润总额的基础上应调增的应纳税所得额的是（ ）。
. 国债利息收入
. 查补的消费税税款
. 环境保护专项资金
. 超标准列支的福利费
6、从价计征的税收，以（ ）为计征依据。
. 计税金额
. 体积
. 数量
. 重量
7、依据企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时可以扣除的项目是（ ）。
. 向投资者支付的股息
. 企业预缴的企业所得税
. 对外投资期间的投资成本
. 经税务机关核定的准备金支出
8、下列商品中，属于消费税征税范围的是（ ）。
. 电视机
. 空调机
. 锂原电池
. 汽车轮胎
9、关于消费税纳税义务发生时间的说法，不符合政策规定的是（ ）。 . 电池企业采用赊销方式销售电池，合同约定收款日期为 5 月 30 日，实际收到货款为 6 月 15 日，纳税义务发生时间为 5 月 30 日
. 某化妆品生产企业采用托收承付结算方式销售化妆品，其纳税义务发生时间为发出化妆品的当天
. 某金银珠宝店销售金银首饰 10 件，收取价款 25 万元，其纳税义务发生时间为收款当天
. 某汽车厂自产自用 3 台小汽车，其纳税义务发生时间为移送使用当天
10、企业所得税中关于非居民纳税人的应纳税所得额的确定，说法错误的是（ ）。
. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
. 利息所得，以收入全额为应纳税所得额
. 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
. 特许权使用费所得，以收入减去转让过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
11、一般来说，企业所得税适用的普通税率为
. 0
. 25%
. 15%
. 20%
12、李某 2019 年 1月的工资、薪金所得为 8600 元，依法缴纳社会保险费用和住房公积金 1460 元。李某工资、薪金所得的当月应纳所得税额的计算公式为 . 8600-5000-1460
. 8600-2000-460
. 8600-2000
. 8600-5000
13、下列应按 “ 工资薪金所得 ” 税目征收个人所得税的收入项目是（ ）。
. 某杂志的编辑在该杂志上发表文章取得的所得
. 作者将自己的文字作品手稿原件公开拍卖的所得
. 编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费
. 个人取得特许权的经济赔偿收入
14、纳税人用外购应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其外购应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理（ ）。
. 对外购应税消费品当期领用部分的已纳税款予以扣除
. 可全部扣除
. 不得扣除
. 当期可扣除 5%
15、某砂石厂6月开采砂石10 000立方米，对外销售8000立方米，当地砂石的资源税税率为4月/立方米，则该厂当月应缴纳资源税（ ）万元。
. 0.8
. 4
. 7.2
. 3.2
16、依据《企业所得税法》的规定，符合条件的小型微利企业的适用税率是 . 0%
. 25%
. 15%
. 20%
17、税款的最终承担者是（ ）。
. 负税人
. 收缴义务人
. 纳税义务人
. 扣缴义务人
18、下列属于稿酬所得的项目是（ ）。
. 书画家出席笔会现场泼墨书写取得的收入
. 记者在本单位刊物发表文章取得的报酬
. 将自己的文学作品以图书形式出版取得的所得
. 提供著作权取得的报酬
19、下列收入属于企业所得税征税范围的是（ ）。
. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
. 财政拨款
. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
. 股息、红利等权益性投资收益
20、在计算消费税时，下列组成计税价格（或销售额）的表述，不正确的是 . （成本 + 利润） / （ 1- 消费税税率）
. （材料成本 + 加工费） / （ 1- 消费税税率）
. 含增值税的销售额 / （ 1- 消费税税率）
. （关税完税价格 + 关税） / （ 1- 消费税税率）
21、稿酬所得适用比例税率，税率为 20% ，并按应纳税额减征（ ）。
. 20%
. 40%
. 10%
. 30%
22、征税客体为实物时一般实行从量计征，即采用下列哪种税率形式（ ）。
. 全额累进税率
. 比例税率
. 超额累进税率
. 定额税率
23、根据我国税法规定，进口货物以海关审定的成交价格为基础的（ ）为完税价格。
. F. 离岸价格
. 公允价格
. 相同货物成交价格
. 到岸价格
24、某家电商场（一般纳税人）本期向消费者出售彩电 100 台，取得销售收入30 万元（不含税），专用发票上
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