福师《国家税收》在线作业二
试卷总分：100 奥鹏学习网（aopeng123.cn) 发布
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
2. 企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
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3. 某饭店只提供住宿、饮食服务。３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为（ ）
A. ３７２万元
B. ５２８万元
C. １６８万元
D. ２１６万元
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4. 按规定可以免缴增值税的是（）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
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5. 区分不同税种的主要标志是（ ）
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
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6. 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A. 比例 ２０％ ３０％
B. 固定 ２０ ３０
C. 比例 ３０％ ２０％
D. 固定 ３０ ２０
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7. 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
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8. 税收的核心特征是（）
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
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9. 税收权利主体是指（ ）
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
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10. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
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11. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
此题选: D 满分：2 分
12. 混合销售行为是指（）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
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13. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
此题选: D 满分：2 分
14. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年
A. ３年
B. ５年
C. ７年
D. １０年
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15. 最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
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16. 纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
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17. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
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18. 下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
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19. 下列税种中，属于流转税的是（）
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
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20. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
此题选: D 满分：2 分
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单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
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2. 企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
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3. 下列项目中属于营业税项目的有
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
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4. 下列项目中，免征增值税的是（ ）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
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5. 下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
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6. 按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
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7. 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
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8. 下列属于税收的基本特征的是
A.
固定性
B.
无偿性
C.
稳定性
D.
强制性
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9. 下列个人所得适用２０％的比例税率的有（ ）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
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10. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
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单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 土地使用税实行从量定额计征。
A. 错误
B. 正确
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2. 年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
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3. 营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
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4. 企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
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5. 税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
A. 错误
B. 正确
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6. 在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
A. 错误
B. 正确
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7. 税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。（ ）
A. 错误
B. 正确
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8. 混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误
B. 正确
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9. 营业税是价外税。（ ）
A. 错误
B. 正确
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10. 城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
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11. 个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
A. 错误
B. 正确
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12. 增值税、消费税和营业税都属于流转税。（ ）
A. 错误
B. 正确
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13. 按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
A. 错误
B. 正确
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14. 生产企业出口货物，可享受免税并退税。
A. 错误
B. 正确
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15. 根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）
A. 错误
B. 正确
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16. 消费税实行从量计征。
A. 错误
B. 正确
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17. 企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
A. 错误
B. 正确
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18. 消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。（ ）
A. 错误
B. 正确
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19. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A. 错误
B. 正确
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20. 定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
A. 错误
B. 正确
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单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
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2. 企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
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3. 某饭店只提供住宿、饮食服务。３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为（ ）
A. ３７２万元
B. ５２８万元
C. １６８万元
D. ２１６万元
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4. 按规定可以免缴增值税的是（）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
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5. 区分不同税种的主要标志是（ ）
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
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6. 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A. 比例 ２０％ ３０％
B. 固定 ２０ ３０
C. 比例 ３０％ ２０％
D. 固定 ３０ ２０
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7. 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
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8. 税收的核心特征是（）
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
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9. 税收权利主体是指（ ）
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
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10. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
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11. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
此题选: D 满分：2 分
12. 混合销售行为是指（）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
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13. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
此题选: D 满分：2 分
14. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年
A. ３年
B. ５年
C. ７年
D. １０年
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
15. 最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
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16. 纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
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17. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
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18. 下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
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19. 下列税种中，属于流转税的是（）
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
20. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
此题选: D 满分：2 分
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多选题
判断题
二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）
V
1. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
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2. 企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
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3. 下列项目中属于营业税项目的有
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
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4. 下列项目中，免征增值税的是（ ）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
5. 下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
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6. 按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
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7. 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
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8. 下列属于税收的基本特征的是
A.
固定性
B.
无偿性
C.
稳定性
D.
强制性
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9. 下列个人所得适用２０％的比例税率的有（ ）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
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10. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
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单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 土地使用税实行从量定额计征。
A. 错误
B. 正确
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2. 年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
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3. 营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
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4. 企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
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5. 税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
A. 错误
B. 正确
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6. 在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
7. 税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。（ ）
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
8. 混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
9. 营业税是价外税。（ ）
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
10. 城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
11. 个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
12. 增值税、消费税和营业税都属于流转税。（ ）
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
13. 按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
14. 生产企业出口货物，可享受免税并退税。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
15. 根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
16. 消费税实行从量计征。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
17. 企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
18. 消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。（ ）
A. 错误
B. 正确
需要购买答案的联系QQ:79691519满分：2 分
19. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A. 错误
B. 正确
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20. 定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
A. 错误
B. 正确
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