西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2 分
2. 某饭店只提供住宿、饮食服务。3月份客房收入168万元，饮食收入204万元，代收旅游费156万元，该饭店3月份营业额为（ ）
A. 372万元
B. 528万元
C. 168万元
D. 216万元
满分：2 分
3. 下列税种中，属于流转税的是（ ）
A. 企业所得税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
满分：2 分
4. 下列税种采用比例税率的有（ ）
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
满分：2 分
5. 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（ ）
A. 企业
B. 个人
C. 单位和个人
D. 单位
满分：2 分
6. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
满分：2 分
7. 税收权利主体是指（ ）
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
满分：2 分
8. 随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
此题选: D 满分：2 分
9. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
满分：2 分
10. 下列不属于关税的是（ ）
A. 进口税
B. 出口税
C. 过境税
D. 增值税
此题选: D 满分：2 分
11. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（ ）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2 分
12. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
满分：2 分
13. 纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
满分：2 分
14. 企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2 分
15. 土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
满分：2 分
西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2 分
2. 下列项目中属于营业税项目的有（）
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
满分：2 分
3. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2 分
4. 下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2 分
5. 企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2 分
6. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2 分
7. 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2 分
8. 增值税的纳税义务人有（）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2 分
9. 下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2 分
10. 下列项目中，免征增值税的是（）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
满分：2 分
11. 纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2 分
12. 下列属于免缴增值税的有（）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2 分
13. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
满分：2 分
14. 由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
满分：2 分
15. 城建税适用的税率有（）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
满分：2 分
西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
11. 增值税的零税率就是对货物免税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
12. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
13. 企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
14. 外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
15. 社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
16. 扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
17. 消费税实行从量计征。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
18. 企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
19. 年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
20. 按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2 分
2. 某饭店只提供住宿、饮食服务。3月份客房收入168万元，饮食收入204万元，代收旅游费156万元，该饭店3月份营业额为（ ）
A. 372万元
B. 528万元
C. 168万元
D. 216万元
满分：2 分
3. 下列税种中，属于流转税的是（ ）
A. 企业所得税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
满分：2 分
4. 下列税种采用比例税率的有（ ）
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
满分：2 分
5. 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（ ）
A. 企业
B. 个人
C. 单位和个人
D. 单位
满分：2 分
6. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
满分：2 分
7. 税收权利主体是指（ ）
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
满分：2 分
8. 随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
此题选: D 满分：2 分
9. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
满分：2 分
10. 下列不属于关税的是（ ）
A. 进口税
B. 出口税
C. 过境税
D. 增值税
此题选: D 满分：2 分
11. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（ ）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2 分
12. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
满分：2 分
13. 纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
满分：2 分
14. 企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2 分
15. 土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
满分：2 分
西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2 分
2. 下列项目中属于营业税项目的有（）
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
满分：2 分
3. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2 分
4. 下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2 分
5. 企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2 分
6. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2 分
7. 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2 分
8. 增值税的纳税义务人有（）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2 分
9. 下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2 分
10. 下列项目中，免征增值税的是（）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
满分：2 分
11. 纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2 分
12. 下列属于免缴增值税的有（）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2 分
13. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
满分：2 分
14. 由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
满分：2 分
15. 城建税适用的税率有（）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
满分：2 分
西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
11. 增值税的零税率就是对货物免税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
12. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
13. 企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
14. 外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
15. 社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
16. 扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
17. 消费税实行从量计征。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
18. 企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
19. 年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
20. 按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
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