西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2 分
2. 增值税属于（ ）
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
满分：2 分
3. 土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
满分：2 分
4. 纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
满分：2 分
5. 土地增值税由（ ）部分征收
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
满分：2 分
6. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
满分：2 分
7. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（ ）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2 分
8. 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（ ）
A. 企业
B. 个人
C. 单位和个人
D. 单位
满分：2 分
9. 下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
满分：2 分
10. 下列各项中，属于税收特征的是（ ）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
此题选: D 满分：2 分
11. 目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
此题选: D 满分：2 分
12. 按规定可以免缴增值税的是（ ）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
满分：2 分
13. 最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
满分：2 分
14. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
满分：2 分
15. 企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2 分
西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2 分
2. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2 分
3. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
满分：2 分
4. 下列项目中，免征增值税的是（）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
满分：2 分
5. 征收城建税的地区有（ ）
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
满分：2 分
6. 纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2 分
7. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2 分
8. 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2 分
9. 企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2 分
10. 下列个人所得中应纳个人所得税的是（ ）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
满分：2 分
11. 下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2 分
12. 下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2 分
13. 下列属于免缴增值税的有（）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2 分
14. 按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
满分：2 分
15. 增值税的纳税义务人有（）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2 分
西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 土地使用税实行从量定额计征。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 税收中的代扣代缴义务是非法定义务
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
11. 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
12. 纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分准予扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
13. 消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
14. 我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
15. 税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
16. 关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
17. 增值税的零税率就是对货物免税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
18. 根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
19. 流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
20. 社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
一、单选题（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2 分
2. 增值税属于（ ）
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
满分：2 分
3. 土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
满分：2 分
4. 纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
满分：2 分
5. 土地增值税由（ ）部分征收
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
满分：2 分
6. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
满分：2 分
7. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（ ）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2 分
8. 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（ ）
A. 企业
B. 个人
C. 单位和个人
D. 单位
满分：2 分
9. 下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
满分：2 分
10. 下列各项中，属于税收特征的是（ ）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
此题选: D 满分：2 分
11. 目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
此题选: D 满分：2 分
12. 按规定可以免缴增值税的是（ ）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
满分：2 分
13. 最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
满分：2 分
14. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
满分：2 分
15. 企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2 分
西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
二、多选题（共 15 道试题，共 30 分。）
V
1. 下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2 分
2. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2 分
3. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
满分：2 分
4. 下列项目中，免征增值税的是（）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
满分：2 分
5. 征收城建税的地区有（ ）
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
满分：2 分
6. 纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2 分
7. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2 分
8. 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2 分
9. 企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2 分
10. 下列个人所得中应纳个人所得税的是（ ）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
满分：2 分
11. 下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2 分
12. 下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2 分
13. 下列属于免缴增值税的有（）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2 分
14. 按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
满分：2 分
15. 增值税的纳税义务人有（）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2 分
西交《国家税收》在线作业
试卷总分：100
单选题
多选题
判断题
三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）
V
1. 土地使用税实行从量定额计征。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 税收中的代扣代缴义务是非法定义务
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
8. 营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
11. 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
12. 纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分准予扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
13. 消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
14. 我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
15. 税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
16. 关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
17. 增值税的零税率就是对货物免税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
18. 根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
19. 流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
20. 社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
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