大工19秋《企业税收筹划》在线作业1
奥鹏作业答案
1.[单选题]下列各项中，应征收契税的是()。
A.法定继承人承受房屋权属
B.企业以行政划拨方式取得土地使用权
C.承包者获得农村集体土地承包经营权
D.运动员因成绩突出获得国家奖励住房
正确答案:——D——
2.[单选题]纳税人采取分期收款结算方式的，其资源税纳税义务发生时间为()。
A.销售合同规定的收款日期的当天
B.发出应税产品的当天
C.收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
D.移送使用应税产品的当天
正确答案:——A——
3.[单选题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（）按规定计算缴纳土地增值税。
A.超过部分的金额
B.全部增值额
C.扣除项目金额
D.出售金额
正确答案:——B——
4.[单选题]下列行为中，不属于车辆购置税应税行为的是（）。
A.进口使用应税车辆的行为
B.购买使用应税车辆的行为
C.自产自用应税车辆的行为
D.销售应税车辆的行为
正确答案:————
5.[单选题]下列油类产品中，应征收资源税的为（）。
A.人造石油
B.天然原油
C.汽油
D.柴油
正确答案:————
6.[单选题]避税是指（）。
A.纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧，通过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为
B.纳税人有意违反税法的规定，使用欺骗、隐瞒的手段，不缴或减少税款缴纳的违法行为
C.是指纳税人故意伪造、变更、隐瞒、擅自销毁账薄和凭证，从而不缴或者少缴税款的行为
D.是指纳税人采用虚假的纳税申报的手段，从而不缴或者少缴税款的行为
正确答案:————
7.[单选题]契税采用（）。
A.累进税率
B.比例税率
C.定额税率
D.其他税率
正确答案:————
8.[单选题]居民个人转让房地产需要缴纳土地增值税的有（）。
A.个人互换自有住房
B.继承房产
C.将房产赠与直系亲属
D.转让居住4年的私房
正确答案:————
9.[单选题]税收筹划的（）体现在充分利用资金的时间价值上。
A.守法原则
B.保护性原则
C.时效性原则
D.整体性原则
正确答案:————
10.[单选题]推迟缴税时间体现了()。
A.绝对收益筹划原理
B.相对收益筹划原理
C.未体现税收筹划原理
D.不是税收筹划
正确答案:————
11.[多选题]免缴城镇土地使用税的土地包括（）。
A.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地
B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C.国家机关自用的土地
D.生产企业闲置的土地
正确答案:————
12.[多选题]以下不属于土地增值税征税范围的有（）。
A.转让国有土地使用权
B.房地产企业以其建造的商品房进行投资和联营的
C.房地产的代建房行为
D.房地产的重新评估
正确答案:————
13.[多选题]资源税减免税优惠政策主要有()。
A.开采原油过程中用于加热、修井的原油，免税
B.纳税人开采或者生产应税产品过程中，因意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失，由省级人民政府酌情减税或免税 无忧答案网，微信7612 96021
C.对南方海盐、湖盐、井矿盐资源税暂减按每吨15元征收
D.对于不能单独核算或者不能准确提供减免税项目的课税数量的，由省级人民政府酌情减税或免税
正确答案:————
14.[多选题]车船税的筹划方法有（）。
A.选择车船类型
B.利用车船停用
C.降低增值率
D.增加扣除费用
正确答案:————
15.[多选题]下列需缴纳印花税的证照有（）。
A.房产证
B.土地使用证
C.商标注册证
D.税务登记证
正确答案:————
16.[判断题]纳税人有依据法律进行税款缴纳的义务，但也有依据法律，经过合理的甚至巧妙的安排以实现尽量少负担税款的权利。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]某集团公司将土地作价2000万元出售给下属全资子公司A公司，再由A公司将土地作价5000万元出售给B公司，通过二次销售的方法降低土地增值额，达到节税目的。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]回国服务的留学人员用现汇购买1辆个人自用国产小汽车免税，是指该留学人员终身只享受1次免税政策。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]某企业以其附属医院的名义购买汽车供企业总经理使用，就可以免交车船税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19秋《企业税收筹划》在线作业2
1.[单选题]增值税一般纳税人应纳税额的计算公式正确的是（）。
A.当期销项税额-当期进项税额
B.当期进项税额-当期销项税额
C.当期销项税额+当期进项税额
D.当期进项税额
正确答案:——A——
2.[单选题]委托加工的应税消费品，其组成计税价格公式为()。
A.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1－消费税税率）
B.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1＋消费税税率）
C.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）×消费税税率
D.组成计税价格＝（材料成本－加工费）×消费税税率
正确答案:——A——
3.[单选题]下列应纳消费税的是（）。
A.自产化妆品赠送给客户
B.用委托加工收回的烟丝生产卷烟
C.用自产酒精生产勾兑种白酒
D.外购小轿车供领导使用
正确答案:——A——
4.[单选题]现行消费税的计税依据是（）。
A.含消费税而不含增值税的销售额
B.含消费税且含增值税的销售额
C.不含消费税而含增值税的销售额
D.不含消费税也不含增值税的销售额
正确答案:————
5.[单选题]以下各项中，征收营业税的是（）。
A.金融机构往来业务
B.科研单位取得的技术转让收入
C.托儿所提供养育服务取得的收入
D.电视台的广告收入
正确答案:————
6.[单选题]某机床厂生产销售精密机床，同时经营一家非独立核算的饭店，它属于()。
A.混合销售行为
B.一般销售行为
C.兼营非应税劳务行为
D.视同销售行为
正确答案:————
7.[单选题]金银首饰应在（）征收消费税。
A.生产环节
B.流通环节
C.消费环节
D.零售环节
正确答案:————
8.[单选题]下列行业中，()不按3%的税率缴纳营业税。
A.娱乐业
B.邮电通信业
C.文化体育业
D.交通运输业
正确答案:————
9.[单选题]《增值税暂行条例》规定，小规模纳税人增值税征收率为()。
A.3%
B.13%
C.6%
D.4%
正确答案:————
10.[单选题]将应税消费品以物易物时，计征消费税的计税依据是（）。
A.组成计税价格
B.算术平均价格
C.加权平均价格
D.最高销售价格
正确答案:————
11.[多选题]选择增值税纳税人身份，可以通过()。
A.增值率判别法
B.购货额占销售额比重判别法
C.含税销售额与含税购物额比较法
D.销售规模比较法
正确答案:————
12.[多选题]委托加工应税消费品必须具备的条件有()。
A.委托方提供原料和主要材料
B.受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料
C.委托方只提供辅助材料
D.受托方提供原料和主要材料
正确答案:————
13.[多选题]增值税纳税义务发生时间为（）。
A.采取预收货款方式销售货物，为收到货款的当天
B.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天
C.委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位销售的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天
D.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天
正确答案:————
14.[多选题]在下列各项中属于消费税征收范围的有（）。
A.汽油
B.柴油
C.植物油
D.航空煤油
正确答案:————
15.[多选题]下列选项属于营业税的课税对象的有（）。
A.转让无形资产
B.销售不动产
C.转让企业产权的行为
D.保险企业取得的追偿款
正确答案:————
16.[判断题]营业税是价外税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]消费税的计税依据就是销售额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]企业将外购的货物用于本单位的集体福利属于增值税视同销售行为。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]纳税人出口应税消费品，免征消费税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]委托其他纳税人代销货物，收到代销单位销售的代销清单的当天，确认为增值税纳税义务发生的时间。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19秋《企业税收筹划》在线作业3
1.[单选题]下列关于企业所得税中所得来源的确定的说法中错误的是()。
A.不动产转让所得按照不动产所在地确定
B.动产转让所得按照受让动产的企业或者机构、场所所在地确定
C.提供劳务所得按照劳务发生地确定
D.股息所得按照分配所得的企业所在地确定
正确答案:——B——
2.[单选题]关税的纳税义务人不可能是（）。
A.进口货物的收货人
B.进口货物的发货人
C.进境物品的所有人
D.出口货物的发货人
正确答案:——B——
3.[单选题]稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
正确答案:——C——
4.[单选题]我国原产地规定中“实质性加工标准”包含的加工增值比例是指（）。
A.加工增值部分所占新产品的比例已超过30%及以上
B.加工增值部分所占新产品的比例已超过50%及以上
C.加工增值部分所占老产品的比例已超过30%及以上
D.加工增值部分所占老产品的比例已超过50%及以上
正确答案:————
5.[单选题]出口货物关税完税价格计算公式为（）。
A.离岸价格÷（1＋出口税率）
B.离岸价格÷（1－出口税率）
C.成交价格÷（1＋出口税率）
D.到岸价格÷（1－出口税率）
正确答案:————
6.[单选题]韩国某企业未在中国设立机构场所，2010年初为境内企业提供一项专利使用权，合同约定使用期限为两年，境内企业需要支付费用1200万元，企业每年初支付600万元，则境内企业2010年应扣缴的所得税为（）。
A.20万元
B.60万元
C.59.5万元
D.120万元
正确答案:————
7.[单选题]某个人独资企业预计2008年应纳税所得额为30万元，其应变更为（）使其个人所得税最低。
A.5人合伙企业
B.有限责任公司
C.10人合伙企业
D.个体工商户
正确答案:————
8.[单选题]根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是()。
A.年终加薪
B.托儿补助费
C.差旅费津贴
D.独生子女补贴
正确答案:————
9.[单选题]如果跨国公司想利用原产地标准来合理避税，那么最后组装成最终产品的地点（即原产国）就非常重要，一般应选择在（）。
A.同进口国签订有优惠税率的国家
B.进口国征收一般关税的国家
C.进口国征收特别关税的国家
D.以上的选择均可以
正确答案:————
10.[单选题]某进出口公司从美国进口一批化工原料共500吨，货物以境外口岸离岸价格（FOB）成交，单价折合人民币为每吨20000元（不包括另向卖方支付的佣金每吨1000元人民币），已知该货物运抵中国海关境内输入地起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用为每吨2000元人民币，关税税率为10%，则该批化工原料应纳的关税为（）万元。
A.100
B.105
C.110
D.115
正确答案:————
11.[多选题]下列各项中，可以不计入进口完税价格的有（）。
A.进口关税及其他国内税
B.进口设备进口后的维修服务费用
C.货物运抵我国境内输入地起卸后的运输装卸费
D.由买方负担的包装材料费用和包装劳务费用
正确答案:————
12.[多选题]某学校四位老师要写一本书，50万字，预计稿费35000元，从税收筹划的角度（）的方式可行。
A.再邀请5位老师加入写作队伍
B.减少写作的人数
C.由出版社承担调查、研讨费用，适当减少稿酬
D.为每一位作者缴纳保险
正确答案:————
13.[多选题]进行纳税人身份的税收筹划要避免成为居民纳税人，实际管理机构所在地在中国境内，即为中国居民纳税人，从而负有无限纳税义务。因此，对其进行税收筹划的方法是（）。
A.尽可能将实际管理机构设在避税地或低税区
B.尽可能将销售公司设在低税区，而实际管理机构设在高税区
C.尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系
D.尽可能使某些收入与实际管理机构保持联系
正确答案:————
14.[多选题]我国进口税则中设有的进口关税税率，包括()。
A.最惠国税率
B.协定税率
C.特惠税率
D.普通税率
正确答案:————
15.[多选题]下列关于我国个人所得税法中对利息、股息和红利所得设定的税收优惠，说法错误的是（）。
A.个人取得的国债和国有金融企业发行的债券利息所得免税
B.国家发行的金融债券利息所得免税
C.个人持有中国铁路建设债券而取得的利息所得免税
D.对个人取得的教育储蓄存款利息所得免税
正确答案:————
16.[判断题]在税率确定的情况下，完税价格的高低就决定了关税的轻重，所以可以通过降低申报价格来进行关税筹划。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]两个或两个以上的纳税人共同取得的同一项收入，可对每人分得的收入分别扣除费用，计算各自应纳税额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]利用控制完税价格进行税收筹划，就要选择同类产品中成交价格比较低的，运输、杂项费用相对小的货物进口或出口。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]总机构设在A地的某外商投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率，由总机构汇总缴纳所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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奥鹏作业答案
1.[单选题]下列各项中，应征收契税的是()。
A.法定继承人承受房屋权属
B.企业以行政划拨方式取得土地使用权
C.承包者获得农村集体土地承包经营权
D.运动员因成绩突出获得国家奖励住房
正确答案:——D——
2.[单选题]纳税人采取分期收款结算方式的，其资源税纳税义务发生时间为()。
A.销售合同规定的收款日期的当天
B.发出应税产品的当天
C.收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
D.移送使用应税产品的当天
正确答案:——A——
3.[单选题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（）按规定计算缴纳土地增值税。
A.超过部分的金额
B.全部增值额
C.扣除项目金额
D.出售金额
正确答案:——B——
4.[单选题]下列行为中，不属于车辆购置税应税行为的是（）。
A.进口使用应税车辆的行为
B.购买使用应税车辆的行为
C.自产自用应税车辆的行为
D.销售应税车辆的行为
正确答案:————
5.[单选题]下列油类产品中，应征收资源税的为（）。
A.人造石油
B.天然原油
C.汽油
D.柴油
正确答案:————
6.[单选题]避税是指（）。
A.纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧，通过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为
B.纳税人有意违反税法的规定，使用欺骗、隐瞒的手段，不缴或减少税款缴纳的违法行为
C.是指纳税人故意伪造、变更、隐瞒、擅自销毁账薄和凭证，从而不缴或者少缴税款的行为
D.是指纳税人采用虚假的纳税申报的手段，从而不缴或者少缴税款的行为
正确答案:————
7.[单选题]契税采用（）。
A.累进税率
B.比例税率
C.定额税率
D.其他税率
正确答案:————
8.[单选题]居民个人转让房地产需要缴纳土地增值税的有（）。
A.个人互换自有住房
B.继承房产
C.将房产赠与直系亲属
D.转让居住4年的私房
正确答案:————
9.[单选题]税收筹划的（）体现在充分利用资金的时间价值上。
A.守法原则
B.保护性原则
C.时效性原则
D.整体性原则
正确答案:————
10.[单选题]推迟缴税时间体现了()。
A.绝对收益筹划原理
B.相对收益筹划原理
C.未体现税收筹划原理
D.不是税收筹划
正确答案:————
11.[多选题]免缴城镇土地使用税的土地包括（）。
A.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地
B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C.国家机关自用的土地
D.生产企业闲置的土地
正确答案:————
12.[多选题]以下不属于土地增值税征税范围的有（）。
A.转让国有土地使用权
B.房地产企业以其建造的商品房进行投资和联营的
C.房地产的代建房行为
D.房地产的重新评估
正确答案:————
13.[多选题]资源税减免税优惠政策主要有()。
A.开采原油过程中用于加热、修井的原油，免税
B.纳税人开采或者生产应税产品过程中，因意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失，由省级人民政府酌情减税或免税 无忧答案网，微信7612 96021
C.对南方海盐、湖盐、井矿盐资源税暂减按每吨15元征收
D.对于不能单独核算或者不能准确提供减免税项目的课税数量的，由省级人民政府酌情减税或免税
正确答案:————
14.[多选题]车船税的筹划方法有（）。
A.选择车船类型
B.利用车船停用
C.降低增值率
D.增加扣除费用
正确答案:————
15.[多选题]下列需缴纳印花税的证照有（）。
A.房产证
B.土地使用证
C.商标注册证
D.税务登记证
正确答案:————
16.[判断题]纳税人有依据法律进行税款缴纳的义务，但也有依据法律，经过合理的甚至巧妙的安排以实现尽量少负担税款的权利。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]某集团公司将土地作价2000万元出售给下属全资子公司A公司，再由A公司将土地作价5000万元出售给B公司，通过二次销售的方法降低土地增值额，达到节税目的。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]回国服务的留学人员用现汇购买1辆个人自用国产小汽车免税，是指该留学人员终身只享受1次免税政策。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]某企业以其附属医院的名义购买汽车供企业总经理使用，就可以免交车船税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19秋《企业税收筹划》在线作业2
1.[单选题]增值税一般纳税人应纳税额的计算公式正确的是（）。
A.当期销项税额-当期进项税额
B.当期进项税额-当期销项税额
C.当期销项税额+当期进项税额
D.当期进项税额
正确答案:——A——
2.[单选题]委托加工的应税消费品，其组成计税价格公式为()。
A.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1－消费税税率）
B.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1＋消费税税率）
C.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）×消费税税率
D.组成计税价格＝（材料成本－加工费）×消费税税率
正确答案:——A——
3.[单选题]下列应纳消费税的是（）。
A.自产化妆品赠送给客户
B.用委托加工收回的烟丝生产卷烟
C.用自产酒精生产勾兑种白酒
D.外购小轿车供领导使用
正确答案:——A——
4.[单选题]现行消费税的计税依据是（）。
A.含消费税而不含增值税的销售额
B.含消费税且含增值税的销售额
C.不含消费税而含增值税的销售额
D.不含消费税也不含增值税的销售额
正确答案:————
5.[单选题]以下各项中，征收营业税的是（）。
A.金融机构往来业务
B.科研单位取得的技术转让收入
C.托儿所提供养育服务取得的收入
D.电视台的广告收入
正确答案:————
6.[单选题]某机床厂生产销售精密机床，同时经营一家非独立核算的饭店，它属于()。
A.混合销售行为
B.一般销售行为
C.兼营非应税劳务行为
D.视同销售行为
正确答案:————
7.[单选题]金银首饰应在（）征收消费税。
A.生产环节
B.流通环节
C.消费环节
D.零售环节
正确答案:————
8.[单选题]下列行业中，()不按3%的税率缴纳营业税。
A.娱乐业
B.邮电通信业
C.文化体育业
D.交通运输业
正确答案:————
9.[单选题]《增值税暂行条例》规定，小规模纳税人增值税征收率为()。
A.3%
B.13%
C.6%
D.4%
正确答案:————
10.[单选题]将应税消费品以物易物时，计征消费税的计税依据是（）。
A.组成计税价格
B.算术平均价格
C.加权平均价格
D.最高销售价格
正确答案:————
11.[多选题]选择增值税纳税人身份，可以通过()。
A.增值率判别法
B.购货额占销售额比重判别法
C.含税销售额与含税购物额比较法
D.销售规模比较法
正确答案:————
12.[多选题]委托加工应税消费品必须具备的条件有()。
A.委托方提供原料和主要材料
B.受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料
C.委托方只提供辅助材料
D.受托方提供原料和主要材料
正确答案:————
13.[多选题]增值税纳税义务发生时间为（）。
A.采取预收货款方式销售货物，为收到货款的当天
B.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天
C.委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位销售的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天
D.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天
正确答案:————
14.[多选题]在下列各项中属于消费税征收范围的有（）。
A.汽油
B.柴油
C.植物油
D.航空煤油
正确答案:————
15.[多选题]下列选项属于营业税的课税对象的有（）。
A.转让无形资产
B.销售不动产
C.转让企业产权的行为
D.保险企业取得的追偿款
正确答案:————
16.[判断题]营业税是价外税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]消费税的计税依据就是销售额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]企业将外购的货物用于本单位的集体福利属于增值税视同销售行为。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]纳税人出口应税消费品，免征消费税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]委托其他纳税人代销货物，收到代销单位销售的代销清单的当天，确认为增值税纳税义务发生的时间。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19秋《企业税收筹划》在线作业3
1.[单选题]下列关于企业所得税中所得来源的确定的说法中错误的是()。
A.不动产转让所得按照不动产所在地确定
B.动产转让所得按照受让动产的企业或者机构、场所所在地确定
C.提供劳务所得按照劳务发生地确定
D.股息所得按照分配所得的企业所在地确定
正确答案:——B——
2.[单选题]关税的纳税义务人不可能是（）。
A.进口货物的收货人
B.进口货物的发货人
C.进境物品的所有人
D.出口货物的发货人
正确答案:——B——
3.[单选题]稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
正确答案:——C——
4.[单选题]我国原产地规定中“实质性加工标准”包含的加工增值比例是指（）。
A.加工增值部分所占新产品的比例已超过30%及以上
B.加工增值部分所占新产品的比例已超过50%及以上
C.加工增值部分所占老产品的比例已超过30%及以上
D.加工增值部分所占老产品的比例已超过50%及以上
正确答案:————
5.[单选题]出口货物关税完税价格计算公式为（）。
A.离岸价格÷（1＋出口税率）
B.离岸价格÷（1－出口税率）
C.成交价格÷（1＋出口税率）
D.到岸价格÷（1－出口税率）
正确答案:————
6.[单选题]韩国某企业未在中国设立机构场所，2010年初为境内企业提供一项专利使用权，合同约定使用期限为两年，境内企业需要支付费用1200万元，企业每年初支付600万元，则境内企业2010年应扣缴的所得税为（）。
A.20万元
B.60万元
C.59.5万元
D.120万元
正确答案:————
7.[单选题]某个人独资企业预计2008年应纳税所得额为30万元，其应变更为（）使其个人所得税最低。
A.5人合伙企业
B.有限责任公司
C.10人合伙企业
D.个体工商户
正确答案:————
8.[单选题]根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是()。
A.年终加薪
B.托儿补助费
C.差旅费津贴
D.独生子女补贴
正确答案:————
9.[单选题]如果跨国公司想利用原产地标准来合理避税，那么最后组装成最终产品的地点（即原产国）就非常重要，一般应选择在（）。
A.同进口国签订有优惠税率的国家
B.进口国征收一般关税的国家
C.进口国征收特别关税的国家
D.以上的选择均可以
正确答案:————
10.[单选题]某进出口公司从美国进口一批化工原料共500吨，货物以境外口岸离岸价格（FOB）成交，单价折合人民币为每吨20000元（不包括另向卖方支付的佣金每吨1000元人民币），已知该货物运抵中国海关境内输入地起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用为每吨2000元人民币，关税税率为10%，则该批化工原料应纳的关税为（）万元。
A.100
B.105
C.110
D.115
正确答案:————
11.[多选题]下列各项中，可以不计入进口完税价格的有（）。
A.进口关税及其他国内税
B.进口设备进口后的维修服务费用
C.货物运抵我国境内输入地起卸后的运输装卸费
D.由买方负担的包装材料费用和包装劳务费用
正确答案:————
12.[多选题]某学校四位老师要写一本书，50万字，预计稿费35000元，从税收筹划的角度（）的方式可行。
A.再邀请5位老师加入写作队伍
B.减少写作的人数
C.由出版社承担调查、研讨费用，适当减少稿酬
D.为每一位作者缴纳保险
正确答案:————
13.[多选题]进行纳税人身份的税收筹划要避免成为居民纳税人，实际管理机构所在地在中国境内，即为中国居民纳税人，从而负有无限纳税义务。因此，对其进行税收筹划的方法是（）。
A.尽可能将实际管理机构设在避税地或低税区
B.尽可能将销售公司设在低税区，而实际管理机构设在高税区
C.尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系
D.尽可能使某些收入与实际管理机构保持联系
正确答案:————
14.[多选题]我国进口税则中设有的进口关税税率，包括()。
A.最惠国税率
B.协定税率
C.特惠税率
D.普通税率
正确答案:————
15.[多选题]下列关于我国个人所得税法中对利息、股息和红利所得设定的税收优惠，说法错误的是（）。
A.个人取得的国债和国有金融企业发行的债券利息所得免税
B.国家发行的金融债券利息所得免税
C.个人持有中国铁路建设债券而取得的利息所得免税
D.对个人取得的教育储蓄存款利息所得免税
正确答案:————
16.[判断题]在税率确定的情况下，完税价格的高低就决定了关税的轻重，所以可以通过降低申报价格来进行关税筹划。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]两个或两个以上的纳税人共同取得的同一项收入，可对每人分得的收入分别扣除费用，计算各自应纳税额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]利用控制完税价格进行税收筹划，就要选择同类产品中成交价格比较低的，运输、杂项费用相对小的货物进口或出口。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]总机构设在A地的某外商投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率，由总机构汇总缴纳所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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