某乡一地板制造厂2009年5月发生下列业务 （1）向某林场购入原木5000立方米，收购凭证注明价款为200000元，运输公司将原木运至工厂，支付运费8000元 （2）外购生产用粘合剂一批，取得增值税发

某乡一地板制造厂2009年5月发生下列业务 （1）向某林场购入原木5000立方米，收购凭证注明价款为200000元，运输公司将原木运至工厂，支付运费8000元 （2）外购生产用粘合剂一批，取得增值税发票，注明价款20000元，增值税3400元，将其中的8％用于本厂的在建工程 （3）外购油漆一批，取得增值税发票，注明价款30000元，增值税5100元 （4）从其他木地板厂购入实木地板40箱，取得增值税发票，价款160000元，增值税27200元，当月领用其中的50％用于继续生产实木地板 （5）因保管不善导致2月份购入的一批原木发生毁损，已知该批原木账面成本为35730元（其中运费930元） （6）销售自产实木地板取得不含税收入800000元。假设上述有关发票均经过认证，实木地板消费税税率5％。根据上述资料，回答下列问题 （1）该企业当期增值税的销项税额 （2）该企业当期准予抵扣的进项税 （3）该企业当期应纳的增值税额 （4）该企业当期应纳的消费税 （5）该企业当期应纳的城建税和教育费附加。

（1）当期增值税的销项税额＝800000×17％＝136000（元） （2）准予抵扣的进项税： ① 购入原木可抵扣的增值税＝200000×13％＋8000×7％＝26560（元） ② 外购粘合剂可抵扣的增值税＝3400×（1－8％）＝3128（元） ③ 外购油漆可抵扣的增值税为5100元 ④ 外购实木地板可抵扣的增值税27200元 ⑤进项税转出＝（35730－930）÷（1－13％）×13％＋930÷（1－7％）×7％＝5270（元） 当期准予抵扣的进项税＝26560＋3128＋5100＋27200－5270＝56718（元） （3）当期应纳的增值税额＝136000－56718＝79282（元） （4）当期应纳消费税＝800000×5％－160000×50％×5％＝36000（元） （5）应纳城建税和教育费附加＝（79282＋36000）×（1％＋3％）＝4611.28（元）